企業境外投資ODI備案申請條件和辦理指南

企業境外投資ODI備案申請條件和辦理指南

企業對外投資是相對于對內投資而言。所謂企業對外投資就是企業在其本身經營的主要業務以外，以現金、實物、無形資產方式，或者以購買股票、債券等有價證券方式向境內外的其他單位進行投資，以期在未來獲得投資收益的經濟行為。對外投資是相對于對內投資而言的，企業對外投資收益是企業總收益的組成部分。在市場經濟特別是發展橫向經濟聯合的條件下，企業對外投資已成為企業財務活動的重要內容。

企業境外投資ODI備案申請條件

　　　1、符合“境外投資”定義:境外投資指的是，在中華人民共和國境內依法設立的企業，通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得既有非金融企業所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為;

　　2、主體和成立時間要求:在中華人民共和國境內依法設立的企業均可申報境外投資。但是成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案;

　　3、股東背景、資金來源、投資真實性要求:無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源(例如:自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金)以及境外投資項目真實性的，很難通過審查;

　　4、近期被關注的六個境外投資類型:大額非主業投資、合伙企業對外投資、境外上市中資企業退市等類型以及房地產、娛樂業、體育俱樂部等領域的投資，受到主管部門嚴格審核。

企業境外投資ODI備案申報流程

　　1、境外投資備案申報需要向發改部門及委會部門申請項目立項，并且向上述部門報送項目信息。另外需要境內投資人簽署各項所需的相關法律文件并報送。發改部門在收到相關文件后將進行核準或備案，并將項目核準文件或備案通知書下發至境內投資人;

　　2、境外投資備案申報需要向商務部門進行報備，待商務部門核準或備案后，會下發《企業境外投資證書》，境內投資人或企業須在收到證書之日起2年內在境外開展投資;

　　3、境外投資備案申報需要向外匯管理局報備備案，投資者的投資金額高于500萬美元的，需要主動向外匯萬里局進行匯報。待外匯管理部門審核后，將下發《境外直接投資外匯登記證》。

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