odi備案須知：2021年境內企業境外投資備案詳細說明

odi備案須知：2021年境內企業境外投資備案詳細說明

每個法律規范后面都有一個發布主體，就是境外投資的主管部門。境內機構的境外投資，都要取得商務部、發改委和外匯管理部門三個主管部門的核準、備案或登記。如果屬于金融行業還需要跟金融監管部門“報備”，如果屬于央企或國企，還要經過國資管理部門的“批準”。

核準跟備案的區別

《企業境外投資管理辦法》（發改委第11號令）中提到：（1）實行核準管理的范圍是投資主體直接或通過其控制的境外企業開展的“敏感類項目”，而“敏感類項目”包括涉及敏感國家和地區的項目和涉及敏感行業的項目；（2）中央管理企業含中央管理金融企業、國務院或國務院所屬機構直接管理的企業。

但要注意的是，發改委和商務部門對“敏感國家和地區、敏感行業”的定義并不相同。

對于“敏感國家和地區”，發改委指的是“未建交和受國際制裁的國家，發生戰爭、內亂等國家和地區”，商務部門則指的是“與中華人民共和國未建交的國家、受聯合國制裁的國家。必要時，商務部可另行公布其他實行核準管理的國家和地區的名單”。

對于“敏感行業”，發改委指的是“基礎電信運營，跨境水資源開發利用，大規模土地開發，輸電干線、電網，新聞傳媒等行業”，而商務部門指的是“涉及出口中華人民共和國限制出口的產品和技術的行業、影響一國（地區）以上利益的行業”。

明確了到底應該“核準或是備案”，“到哪里辦”兩個基礎問題，接下來就要準備相關材料。

請注意，不管備案還是核準，投資主體在取得有效核準文件或備案通知書之前，外匯管理、海關等有關部門依法不予辦理相關手續，金融企業依法不予辦理相關資金結算和融資業務”。這就意味著商委和發改委的核準或備案均為資金出境的前置條件。

境外投資備案須知：什么情況下需要辦理37號文登記?

　　搭紅籌架構時，境內居民個人在設立了境外控股公司后、設立WFOE之前，應向外管局申請辦理境外投資外匯登記手續。

　　如果不辦理登記，境內居民從特殊目的公司獲得的利潤和權益變現所得將難以調回境內使用，而且，會造成WFOE與境外母公司之間的資金往來(利潤、出資等)均不合法，從而可能會對公司境外上市造成障礙。

　　另外，在外匯管理逐漸趨嚴的態勢下，如果銀行層層追及發現境內個人股東(甚至持股比例非常小)通過境外架構持股未辦理37號文登記的，境內實體公司不能辦理任何股權轉讓、增資等股權變動手續。

       辦理境外投資備案(ODI備案)的好處

　　1、合法合規，擁有商務部發改委的批文;

　　2、ODI備案與傳統的投資方式相比較，成本更加低廉;

　　3、辦理ODI備案，匯出方式靈活，批文有效期為兩年。

　　境外投資備案(ODI備案)的作用是什么?

　　1、企業往境外打投資款做初期運營資金;

　　2、國外公司銀行開戶可能要賬戶激活費;

　　3、資金回流也需要出示之前之前的境外投資備案;

　　4、方便與國外公司與國內外資公司合作。

　　境外投資備案(ODI備案)申請條件

　　1、申請境外投資ODI備案的主體必須符合境外投資的定義，主體需要為在我國境內依法成立的企業，可以是新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得非金融企業的所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為;

　　2、申請境外投資ODI備案的主體和成立時間要求，主體必須是國內依法設立的企業，但是成立時間不滿一年的企業，申請境外投資ODI備案，審批部門在核準或備案是通常是不會予以批準的;

　　3、申請境外投資ODI備案的主體的股東背景、資金來源以及投資真實性的要求，當申請境外投資ODI備案的主體，無法具體說明境內股東、或者合伙人背景以及資金來源，和境外投資的項目的真實性的，申請在審核部門將非常難通過審查;

　　4、申請境外投資ODI備案的主體，其申請備案項目屬于近期被審查部門關注的投資類型，如大額非主業投資、合伙企業對外投資、境外上市中資企業退市、房地產、娛樂業、體育俱樂部等領域的投資，將被嚴格審查，其備案通過率很低。

       境外投資備案(ODI備案)申請流程：

　　發改委核準或備案-商務部核準或備案-外匯管理局備案(銀行放外匯，外管局監管)-實施ODI境外投資備案主要需要取得三個主管部門的核準、備案和登記，分別是國家發展和改革委員會(簡稱發改委)或地方發改委的核準或備案、商務部或地方商務部門的核準或備案、以及國家外匯管理局地方分局(所在地銀行直接辦理，地方外管局通過銀行實施間接監管)的外匯登記程序。

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