ODI境外投資備案須知：2021年境外投資備案申請指南

ODI境外投資備案須知：2021年境外投資備案申請指南

眾所周知，在國家一帶一路的推動下，許許多多國內的企業已經開展了對外貿易甚至投資的相關事宜，走進跨境市場的前提是經過我國商務部，發改委以及外匯管理局的審批才可以順利將資金外匯，實現境外投資，我們將這一審批流程稱為境外投資備案，那么，小編下文講講境外投資備案的須知，希望可以協助各位了解境外投資。

去國外開公司可不可以不辦理境外投資備案?

　　當然不可以，合規資金出入境更安全。為什么要做，蕞大的優勢在于：合規，資金出入境更安全，另外也是保障我國資金。

　　境外投資備案蕞好是在資金出境前，辦理完境外直接投資審批手續，這樣時間上來說比較合理合規。證書有效期均是2年，可延期、取消、變更。

　　境外投資備案申請流程

　　1、前置程序：內部政策、國資委審批(涉及中央企業);

　　2、發改委申報：側重“投資項目”;

　　核準：敏感類，直接/間接投資;

　　備案：非敏感類，直接/間接投資;

　　報告：大額非敏感類，間接投資;

　　3、商務部申報：側重“標的公司”、核準(敏感類)、備案(非敏感類)

　　4、外匯登記：ODI外匯登記/37號文登記

　　5、駐外使館登記：中國駐外(各國)大使館經商處室報到登記;

境外投資備案申請材料

　　1.發改委所需材料：

　　(1)境外投資項目備案申請表;

　　(2)投資主體注冊登記證明文件;

　　(3)追溯至蕞終實際控制人的投資主體股權架構;

　　(4)蕞新經設計的投資主體財務報表;

　　(5)投資主體投資決策文件;

　　(6)具有法律約束力的協議或類似文件;

　　(7)證明投資資金來源真實合規的支持性文件;

　　(8)境外投資真實性承諾書;

　　2.商務部所需材料：

　　(1)境外投資項目備案申請表

　　(2)對外投資設立企業或并購相關章程(或合同、協議)

　　(3)董事會決議或出資協議

　　(4)前期工作落實情況說明(包括盡職調查、可研報告、投資資金來源情況的說明、投資環境分析報告等)

　　(5)境外投資真實性承諾書

　　(6)境外并購事項前期報告表

　　(7)境外投資備案/核準

　　目前國內項目審批分備案/核準;備案即做之前告訴政府一聲，核準即做之前得到政府同意后才能做。

　　3.境外直接投資審批類型，簡單說：

　　(1)涉及敏感——核準制;

　　(2)境內投入+非敏感——備案制;

　　(3)境內不投入+非敏感——報告制。

　　深圳企業去越南開公司境外投資備案需要多長時間

　　一般會問多長時間，會建議企業備案類項目蕞起碼準備2-3個月。核準的項目就不談了，時間有太多變數。

　　1、準備申報材料，比較復雜的是前期情況說明報告(可研、盡調、投環);境外投資備案表、并購事項前期報告表。一般準備材料5-7個工作日可完成;

　　2、申報材料簽字蓋章，2-3個工作日;

　　3、線上申報，目前發改委和商委均實現無紙化辦公，1個工作日;

　　4、受理：發改委申報到受理時間各地不一，3-20個工作日不等;商委申報到受理時間各地不一，3-7個工作日不等。

　　5、審核：發改委審核一般7個工作日，國.家級14個工作日;商委審核一般7個工作日;

　　6、修正：根據政府修改意見進行修正，時間不定

　　7、出證：獲得發改委《境外投資項目備案通知書》及商務部《企業境外投資證書》1個工作日。

　　8、外匯登記：獲得上述證書后進行外匯登記，審核時間7-20個工作日(建議多預留時間)。

境外投資備案前需要考慮哪些問題?

　一、明確所屬行業可否可以辦理出海投資

　　在實際操作中，進行出海投資申辦所屬行業要是實業公司，如非實業公司申辦是非常艱難的，且這幾個公司申辦是嚴苛審批的：金融證券、影視娛樂、體育俱樂部、房產等。

　　二、明確公司辦理出海投資的目標

　　(1)做跨國貿易需要收支外匯，而企業境外投資備案后，能夠有效做到這一點。

　　(2)公司急需開拓國外市場，企業境外投資備案能讓公司在國外創造穩固的大本營。

　　(3)就當前來說公司稅率較高，想在國外一些有稅收優勢的國家地區注冊公司，來減低公司稅負。

　　(4)如為做到公司國外上市及等計劃。

　　三、明確出海投資目的后，根據目標選對應的出海國家地區辦理注冊。

　　例如如果從稅務方面，去深思熟慮出海公司注冊地，該選哪個國家地區呢?在稅務規劃具體方面，公司需要根據經營規模，合理選注冊公司落地的國家地區。

　　這種公司選的國家地區包括了中國香港、新加坡、中國澳門、BVI、開曼群島、美國免稅州、澳大利亞等。

　　四、離岸公司注冊之后需要考慮的問題

　　可否需要年審像香港地區公司、新加坡公司、美國公司、澳門地區公司等都是需要辦理年審。近幾年CRS越來越健全和成熟，以及銀行承擔風險的增多，做合法產品的公司請一定關注審計報告，該花的錢一點不可以少。

　　五、明確企業境外投資備案的機關，并弄明白主管機關政策傾向

　　開展出海備案管理的范圍，是投資公司投資行業的非敏感類行業，意思是涉及投資公司直接投入資產或提供融資、擔保的非敏感類行業。

　　開展企業境外投資備案管理的項目中，投資公司是中央管理公司(含中央管理金融公司、或所屬機構直接管理的公司)的，備案機關是國家發展改革委員會;

　　投資公司是地方公司，且中方投資數額3億美元以上的，備案機關是國家發展改革委員會;投資公司是地方公司，且中方投資數額小于30，000，000美元的，備案機關是投資公司注冊地區的省級政府發展改革部門。

　　很顯然大部分省市的發改委的傾向都會有略微差別，所以快速弄明白主管機關的流程也同樣十分重要的。公司自己去申辦企業境外投資備案不僅時間長，可能因考慮不全面，這就需要專.業正規的機構來辦理境外投資備案。

以上便是小編整理的ODI境外投資備案須知：2021年境外投資備案申請指南，希望可以協助國內企業了解并順利通過ODI境外投資備案申請，如果有細節問題不清楚歡迎聯系小編咨詢細節，小編公司有專.業的工商稅務團隊協助各位順利通過ODI境外投資備案申請，感謝閱讀，歡迎咨詢！