中國企業境外投資odi備案辦理攻略

中國企業境外投資odi備案辦理攻略

    中國企業境外投資odi備案審批的準則是依照37號文來執行的，小編下文會簡單分析根據實際操作經驗對37號文的解讀，希望可以協助各位了解境外投資備案，另外小編會整理企業做境外投資odi備案的相關細節，感謝閱讀，話不多說，直入正文！

關于37號文的解讀

“37號文”全稱為《國家外匯管理局關于境內居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》匯發【2014】37號，因為該文標題冗長，因此常被簡稱為“37號文”。這則法規的主要內容，就是對個人及企業的資金出境條件和基本操作方法進行了規范和限定，由于國際環境復雜，加之境內外幣儲備有限，因此個人資金辦理境外直接投資申請已經叫停，但國內個人仍可通過設立境外特殊目的公司（Special Purpose Vehicle）方式將資金轉至境外。

想要以設立“境外特殊目的公司（SPV）”方式將境內資金轉至境外，就必須依照相應程序，通過商務部、發改委、銀行部門的登記和審批，取得境內資金兌換相應外幣的資格。這一申請境內資金出境的程序，就稱為“ODI登記和審核”。由于ODI登記和審核需要與3個重點經濟部門打交道，因此需要注意的要點也很多，特別是對于境外項目的性質，則更是這些部門嚴控的方面。通常來說，如果境外項目涉及到以下幾類，都會被列為限制開展境外投資，但是并不意味著禁止投資，并且需要境外投資主管部門的核準：

1、前往未與我國建交的國家和地區、處于戰亂狀態的國家和地區、以及在中國簽署雙邊或多邊條約（協議）中規定為需要限制的國家及地區（或敏感國家及地區）進行投資的。

2、在境外投資的項目涉及新聞傳媒、房地產、酒店、影視、娛樂產業、體育俱樂部、武器裝備的研制和生產、跨境水資源利用等屬于較高風險等級的境外投資。

3、在境外設立的投資實體，屬于沒有實業項目的股權投資基金，以及相應投資平臺情況的。

總而言之，對于境內資金投資境外項目的性質，不僅要根據投資項目的風險等級進行相應權利層級的審批，也需要考慮該境外投資項目是否與中國已簽署的國際條約和協議產生沖突。由于境內資金向境外投資審批過程繁雜，且限制條例較多，因此選擇一家專.業且有責任心的企業服務提供商協助您辦理相關事項，無疑是蕞好的選擇。

企業境外投資odi備案審批材料

發改委所需材料：

①境外投資項目備案申請表

②投資主體注冊登記證明文件

③追溯至蕞終實際控制人的投資主體股權架構

④蕞新經設計的投資主體財務報表

⑤投資主體投資決策文件

⑥具有法律約束力的協議或類似文件

⑦證明投資資金來源真實合規的支持性文件

⑧境外投資真實性承諾書

商務部所需材料：

②對外投資設立企業或并購相關章程（或合同、協議）

③董事會決議或出資協議

④前期工作落實情況說明（包括盡職調查、可研報告、投資資金來源情況的說明、投資環境分析報告等）

⑤境外投資真實性承諾書

⑥境外并購事項前期報告表

境外投資odi備案基本要求

1.敏感行業不可投。敏感行業包括：

（1）舞器裝備的研制生產維修；

（2）跨境水資源開發利用；

（3）新聞傳媒；

（4）需要限制企業境外投資的行業：1）房地產2）酒店3）影城4）娛樂業5）體育俱樂部6）在境外設立無具體實業項目的股權投資基金或投資平臺。

2.敏感地區不可投。敏感國家和地區包括：

（1）與我國未建交的國家和地區；

（2）發生戰zeng、內亂的國家和地區；

（3）根據我國締結或參加的國際條約、協定等，需要限制企業對其投資的國家和地區；

（4）其他敏感國家和地區

以上便是小編整理的中國企業境外投資odi備案辦理攻略，希望可以協助國內企業了解并順利通過境外投資odi備案，如果有細節問題不清楚歡迎聯系小編咨詢細節，小編公司有專.業的工商稅務團隊協助各位順利通過境外投資odi備案，感謝閱讀，歡迎咨詢！