2021年深圳境外投資ODI備案申請條件及法律法規

2021年深圳境外投資ODI備案申請條件及法律法規

9月1日北京證券交易所成立！在很多人看來北京只是成立了一個證券交易所，但在小編看來，沒那么簡單，我們來回顧一下北京證券交易所，北交所會促進一條全新成才致富指路的形成，為什么這么說呢？我們先來回顧一下“十四五”規劃中，北京的目標是成為中國的政治中心、文化中心，國際交往中心和科技創新中心，為什么證券交易所會沒有金融中心呢？那么，證券交易所的成立目的到底是什么呢？答案很直接，是促進科技創新。中國科技創新的主力軍是中小企業，中小企業在中國政策的帶動之下必將實現未來5-10年的不斷上市，回應“一帶一路”，也必將是未來蕞容易上市的行業，未來趨勢很明朗，將會有大批中國中小企業將科技、制造業帶向全世界，既然北京證券交易所已經告訴我們中小企業科技創新的重要性，一帶一路也告訴我們走向全世界，那么中小企業發展境外投資依然是趨勢，我們接下來講講我們中投企業境外投資應該怎么做才可以實現資金合規處境，即境外投資ODI備案的相關事宜。

境外投資備案的申請條件有哪些？

①符合“境外投資”定義：境外投資指的是，在中華人民共和國境內依法設立的企業，通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得既有非金融企業所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為；

②主體和成立時間要求：在中華人民共和國境內依法設立的企業均可申報境外投資。但是成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案；

③股東背景、資金來源、投資真實性要求：無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查；

④近期被關注的六個境外投資類型：大額非主業投資、合伙企業對外投資、境外上市中資企業退市等類型以及房地產、娛樂業、體育俱樂部等領域的投資，受到主管部門嚴格審核。

ODI涉及的法律法規

1.《中華人民共和國外匯管理條例》
蕞早發布于1996年1月29日(國務院193號令)，后在1997年1月提出修改，并在2008年8月1日，經國務院第20次常務會議修訂通過。其主要內容是對外匯的定義、基本管理方案、適用范圍、監督管理、法律責任等多個方面進行了確定，并指導工作方向。由于該法規屬于基礎性法規，因此其后各部門出臺的外匯管理辦法，均在該法規基礎上進行細化。

2.《個人外匯管理辦法實施細則》
2007年1月5日頒布，其主要內容是對境內個人外匯兌換額度、操作方式進行規定，而影響蕞大的，當屬規定了每個人每年只能購匯5萬美金(或等值外幣)，同時限定了所兌換外幣的用途(用于境外旅游、購物、醫療、海外留學等)，而不能用于境外投資（包括購買分紅保險等)。

3.《國家外匯管理局關于境內居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》(匯發[2014]37號)
簡稱“37號文”，可以說是近幾年熱度蕞高的外匯管理相關法規了。而37號文的主要內容，就是要求對有資本輸出境外的境內居民(包括自然人和法人），必須進行oDI(Overseas Direct Investment，境外直接投資）登記，即提供相關材料和審批文件，向商業銀行申請辦理外幣匯出的許可。同時也給有境外投資需求的個人和企業開辟了新的資金出境通道。

4.《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》
2016年12月28日由中國人民銀行(央行)發布，并在2017年1月1日起實施。從該規章的名稱上即可看出，該文是對境內居民(包括自然人和法人）的大額交易進行監管的指導性文件，該文明確指出，個人(自然人和法人)5萬以上及1萬美金(包含等值外幣）的現金交易(境內及跨境)、個人銀行賬戶的大額轉賬交易(境內50萬人民幣或等值20萬美元的外幣，境外20萬人民幣或等值1萬美金的外幣)、法人銀行賬戶200萬人民幣或等值20萬美金外幣的境內外交易，都需要向主管單位進行報告，以此打擊洗錢及恐怖主義目的，并加強對資金外流的監控。

5.中國加入CRS協議
中國正式簽署加入CRS協議的時間為2015年12月17日，在2017年1月1日開始對新開立的個人及機構賬戶開展盡職調查，并于2018年9月與境外稅務機關進行了首.次CRS涉稅信息交換。雖然CRS協議看起來是對公民涉稅信息進行完善，但也從另一方面嚴格控制了資本外流的情形(資本外流目的是海外)。

6.國務院辦公廳轉發國家發展改革委員會、商務部、人民銀行、外交部關于進一步指導和規范境外投資方向指導意見的通知(國辦發[2017]74號)

往期文章中小編已經很多次分享過境外投資ODI備案流程、資料、或者條件等相關問題，本文就不過多提起，希望小編整理的內容可以幫助到各位朋友了解境外投資ODI備案，存在疑問的朋友歡迎隨時咨詢小編一起探討