深圳企業境外投資備案的流程和材料說明

深圳企業境外投資備案的流程和材料說明

境外投資備案是有商務部、外匯管理局、發改委部門審批允許國內企業資金合規出境投資的必經程序，有境外投資經驗的企業家想必都經歷過申請境外投資備案的難點，小編本文將總結境外投資odi備案的實操經驗，分享深圳境外投資備案的程序及要點，以此協助各位了解并且順利通過境外投資備案。

我們先來了解為什么需要境外投資備案？不備案有什么后果？

1：首先從法律層面：

屬于核準、備案管理范圍的項目，投資主體有下列行為之一的：

(1)未取得核準文件或備案通知書而擅自實施的；

(2)應當履行核準、備案變更手續，但未經核準、備案機關同意而擅自實施變更的；

由核準、備案機關責令投資主體中止或停止實施該項目并限期改正，對投資主體及有關責任人處以警告；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

2.實際操作層面：

(1)是內保外貸等金融操作的必要前提。

(2)是企業境外上市的重大瑕疵考察點。

(3)是項目進行交易的重要考量條件，我國國企對此尤為重視。

(4)未備案擅自經營者，其項目單位的相關信息列入項目異常信用記錄，并納入全國信用信息共享平臺。

(5)未備案擅自經營者，其境內投資主體將在一定時限內禁止任何境外投資行為。

3：備案優勢

1.資金合規出境無風險。

2.企業境外上市無合規障礙。

3.享有商務及發改系統兩大批復證書，有效期兩年，且可延期。

4.越早獲得批復，越早出資，越早獲得境外投資主動權與優先權。

境外投資備案的主要對象

1.設立終目的地企業需備案（核準）。
為掌握對外投資資金真實去向，同時也有利于為對外投資企業提供服務和保障，《暫行辦法》明確對外投資備案（核準）實行終目的地管理原則，進行“穿透式”管理。

根據《暫行辦法》規定，除另有規定的以外，對外投資的市場主體、決策主體、執行主體和責任主體，按照“政府引導、企業主導、市場化運作”的原則開展對外投資，在境外設立（包括兼并、收購及其他方式）企業前，應按規定向有關主管部門提交相關信息和材料；符合法定要求的，相關主管部門為其辦理備案或核準。

這里所述的企業為終目的地企業，終目的地指境內投資主體投資終用于項目建設或持續生產經營的所在地。這就是所謂的終目的地管理原則。

2.殼公司不備案（核準）。
穿透性管理意味著對于終目的地企業設立的路徑上所進行的投資行為不予理會。具體而言，就是對于境內投資主體投資到終目的地企業的路徑上設立的所有空殼公司，管理部門均不予備案或核準。

3.終目的地企業再投資不備案（核準）。
同時，這種管理不是無限穿透，終目的地企業再開展的投資活動不屬于現行對外投資管理范疇，無需辦理對外投資備案或核準手續。

企業境外投資證書的有效期是兩年，如果在兩年之內沒有相適應的項目了，該證書就作廢了，屆時如果有新的項目，企業需要重新辦理ODI投資備案。注意，企業如果不進行備案會產生嚴重的不良后果，投資主體中止或停止實施、處以警告；提供融資、擔保的依法依規處罰；外匯進出受限。因此，企業記得及時進行ODI備案。

1.境內公司蕞好成立滿1年以上；

2.凈資產回報高于5%，越高越好；

3.資產負債率低于70%，越低越好；

4.審計報告不能虧損(凈資產大于投資額）；

5.股東背景、資金來源必須真實、合法；

6.境內主體行業與境外公司行業不能是房地產、影城、娛樂業、體育俱樂部（嚴控）、金融類、賭博業、色情業、國家的核心技術和產品等。

1.發改委立項向發改部門及委會部門申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發改部門核準或備案，發放核準文件或備案通知書。

2.商務部審批發證商務部門核準或備案，發放《企業境外投資證書》，企業應在收到證書2年在境外開展投資。

3.外匯管理局備案銀行放外匯，外管局監管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內企業發放《境外直接投資外匯登記證》。

境外投資備案主要需要取得國家發展和改革委員會（簡稱發改委）或地方發改委的核準或備案、商務部或地方商務部門的核準或備案、以及國家外匯管理局地方分局（所在地銀行直接辦理，地方外管局通過銀行實施間接監管）的外匯登記程序。

1.發改委備案請示文件在蕞上面；

2.境外投資備案表；

3.營業執照復印件；

4.境外投資真實性承諾書；

5.“企業擬成立境外全資子公司”的決議；

6.項目背景說明；

7.追溯至蕞終實際控制人的投資主體股權架構圖；

8.資金證明(存款證明原件)；

9.審計報告。

以上便是小編整理的深圳企業境外投資備案的流程和材料說明，希望可以協助國內企業了解并順利通過深圳企業境外投資備案辦理，如果有細節問題不清楚歡迎聯系小編咨詢細節，小編公司有專.業的工商稅務團隊協助各位順利通過深圳企業境外投資備案辦理，感謝閱讀，歡迎咨詢！