2021年境外投資odi備案詳細操作指南

2021年境外投資odi備案詳細操作指南

境外投資備案是企業對外投資資金外匯必經的一環，其中的難度還是相對普通經營許可證要難很多的，那么在實際操作境外投資備案的過程之中，有哪些難點呢？小編下文根據實際辦理境外投資備案的經驗做境外投資備案的要點總結。

1、什么是企業境外投資證書？

是指在中華人民共和國境內依法設立的企業（以下簡稱企業）通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得既有非金融企業所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為

2、企業境外投資證書什么時候會用到？

 當境內企業需要對境外企業進行新設，并購等行為，需要對外投資的時候，出具此證書

3、 企業對外投資有什么目的？

資金調度的需要、企業擴張的需要，滿足特定用途的需要，企業戰略轉型的需要

4、企業對外投資有什么發展階段？

外國投資流入，外國投資和對外投資增長，直接投資凈輸出階段

1、主要法律依據

《境外投資管理辦法》第六條“商務部和省級商務主管部門按照企業境外投資的不同情形，分別實行備案和核準管理。企業境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業的，實行核準管理。企業其他情形的境外投資，實行備案管理。

（1）側重對境外投資行為的真實性的審核，而非僅僅對境外投資項目的審核；

（2）境外投資行為大致可以分為新設、并購以及提供融資擔保等幾類，在不考慮境外再投資的情況下，在填寫申報系統時需區別新設、并購兩大類分別填寫；

（3）根據投資行為指向的國家和行業不同，亦涉及到商務部或省級商務主管部門備案和核準兩種情況；

2、核準或備案的條件、機構及時間

1）需核準的國家：不丹、岡比亞、布基納法索、圣多美和普林西比、斯威士蘭、梵蒂岡、帕勞、馬紹爾群島、所羅門群島、基里巴斯、圖瓦盧、瑙魯、巴拿馬、多米尼加、海地、薩爾瓦多、洪都拉斯、危地馬拉、尼加拉瓜、巴拉圭、伯利茲、圣基茨和尼維斯、圣盧西亞、圣文森特和格林納丁斯、朝鮮、伊朗、利比亞、蘇丹、索馬里、利比里亞、司科特迪瓦、剛果(金)、幾內亞比紹、厄立特里亞、伊拉克、中非、黎巴嫩；

（2）“是否涉及一國（地區）以上利益”是指具體的投資項目涉及到多國或地區利益，如礦產資源位于多國邊境或爭議地區、道路或電網跨越多國或地區邊境、開發國際水利資源對上下游國家造成影響等；

（3）“是否涉及使用國家限制出口的產品和技術”是指對外投資中使用產品或技術是國家有關部門限制或禁止出口的。

二、發改委

1、主要法律依據

《境外投資項目核準和備案管理辦法》第二條“本辦法適用于中華人民共和國境內各類法人（以下簡稱“投資主體”）以新建、并購、參股、增資和注資等方式進行的境外投資項目，以及投資主體以提供融資或擔保等方式通過其境外企業或機構實施的境外投資項目。

（1）針對境外投資的項目端，側重對項目的審核；

（2）根據所投資項目的性質及投資金額的大小，存在國家發改委核準和地方發改部門備案兩大類。

2、核準或備案的條件及機構情況

根據《境外投資項目核準和備案管理辦法》的規定，主要從中方投資金額和項目涉及的國家、地區、行業兩方面判斷，境外投資項目系核準或備案。

三、銀行

1、目前銀行辦理資本項下外匯業務監管態度

根據《國家外匯管理局關于進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知》，目前對于資本項下的外匯業務均已下放至銀行處理。

根據中行的嚴格監管要求，對于超過500萬美元的資金出境業務，需要提報外管局進行額度審批，而不論該企業是否已取得境外投資批準證書或已完成外匯登記等待資金出境，嚴防規避大額業務進行拆分。

而各大銀行出于謹慎性考慮，在人行規定的500萬元限額標準下，設定風控上限，有銀行對于超過300萬美元的匯款業務即提報外管部門進行大額申報，進行真實性審查，并進行額度審批。

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