境外投資備案37號文辦理詳細攻略，一文讀懂odi備案

境外投資備案37號文辦理詳細攻略，一文讀懂odi備案

了解一項相對新鮮的事務一定是先從依據說起，談起境外投資備案相信有境外投資經驗的企業都一定會知道境外投資備案的法律依據37號文，什么是37 號文呢？“37號文”全稱為《國家外匯管理局關于境內居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》匯發【2014】37號，因為該文標題冗長，因此常被簡稱為“37號文”。下文小編總結境外投資備案37號文的辦理攻略來做解析。

境外投資備案37號文所需資料：

1、境內投資的主體信息（投資主體的營業執照、組織機構代碼證、稅務登記證、公司章程、法定代表人身份證等文件的復印件）。
2、境內投資主體（深圳公司）近一個月財務報表；
3、中方投資的構成自有資金金額
4、中方投資的構成貸款資金金額，需要貸款合同一份；
5、向個人貸款需提供個人的身份證復印件和個人近一個月銀行水單；
6、向企業貸款需提供營業執照復印件的身份證和個人近近一個月財務報表并加蓋公章
7、境內投資主體（深圳公司）股東會決議1份；
8、境外企業投資的基本事由，項目說明書（新設項目包括經營內容、規模、產品/市場、配套基礎設施、投資回收期等。并購類投資，需包括并購目標公司的生產經營狀況、資產財務狀況以及具體收購方案等。 ）
9、境外企業中英文名稱、設立方式、經營范圍、所屬行業、注冊資本（中方占股份比例、外方占股份比例）、注冊地址等信息。
10、加蓋公章申請表格；

境外投資備案37號文審批與登記要求

一、商務部

1、主要法律依據

《境外投資管理辦法》第六條“商務部和省級商務主管部門按照企業境外投資的不同情形，分別實行備案和核準管理。企業境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業的，實行核準管理。企業其他情形的境外投資，實行備案管理。

（1）側重對境外投資行為的真實性的審核，而非僅僅對境外投資項目的審核；

（2）境外投資行為大致可以分為新設、并購以及提供融資擔保等幾類，在不考慮境外再投資的情況下，在填寫申報系統時需區別新設、并購兩大類分別填寫；

（3）根據投資行為指向的國家和行業不同，亦涉及到商務部或省級商務主管部門備案和核準兩種情況；

2、核準或備案的條件、機構及時間

1）需核準的國家：不丹、岡比亞、布基納法索、圣多美和普林西比、斯威士蘭、梵蒂岡、帕勞、馬紹爾群島、所羅門群島、基里巴斯、圖瓦盧、瑙魯、巴拿馬、多米尼加、海地、薩爾瓦多、洪都拉斯、危地馬拉、尼加拉瓜、巴拉圭、伯利茲、圣基茨和尼維斯、圣盧西亞、圣文森特和格林納丁斯、朝鮮、伊朗、利比亞、蘇丹、索馬里、利比里亞、司科特迪瓦、剛果(金)、幾內亞比紹、厄立特里亞、伊拉克、中非、黎巴嫩；

（2）“是否涉及一國（地區）以上利益”是指具體的投資項目涉及到多國或地區利益，如礦產資源位于多國邊境或爭議地區、道路或電網跨越多國或地區邊境、開發國際水利資源對上下游國家造成影響等；

（3）“是否涉及使用國家限制出口的產品和技術”是指對外投資中使用產品或技術是國家有關部門限制或禁止出口的。

二、發改委

《境外投資項目核準和備案管理辦法》第二條“本辦法適用于中華人民共和國境內各類法人（以下簡稱“投資主體”）以新建、并購、參股、增資和注資等方式進行的境外投資項目，以及投資主體以提供融資或擔保等方式通過其境外企業或機構實施的境外投資項目。

（1）針對境外投資的項目端，側重對項目的審核；

（2）根據所投資項目的性質及投資金額的大小，存在國家發改委核準和地方發改部門備案兩大類。

2、核準或備案的條件及機構情況

根據《境外投資項目核準和備案管理辦法》的規定，主要從中方投資金額和項目涉及的國家、地區、行業兩方面判斷，境外投資項目系核準或備案。

三、銀行

目前銀行辦理資本項下外匯業務監管態度

根據《國家外匯管理局關于進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知》，目前對于資本項下的外匯業務均已下放至銀行處理。

根據中行的嚴格監管要求，對于超過500萬美元的資金出境業務，需要提報外管局進行額度審批，而不論該企業是否已取得境外投資批準證書或已完成外匯登記等待資金出境，嚴防規避大額業務進行拆分。

而各大銀行出于謹慎性考慮，在人行規定的500萬元限額標準下，設定風控上限，有銀行對于超過300萬美元的匯款業務即提報外管部門進行大額申報，進行真實性審查，并進行額度審批。

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