2021年ODI境外投資備案辦理攻略詳細解析

2021年ODI境外投資備案辦理攻略詳細解析

ODI境外投資備案：指我國企業、團體在國外及港澳臺地區以現金、實物、無形資產等管道投資，并以控制國（境）外企業的經營管理權為覈心的經濟活動。ODI其實是民間對中國企業對外投資過程中涉及到的備案/核準手續的一個簡稱，也就是OVERSEAS DIRECT INVESTMENT。

核心三要素： 

A.中國企業（含法人企業及非法人企業，包括有限責任公司、股份有限公司、合伙企業等，此處的企業包括金融類企業和非金融企業但并不區分內資企業、外資企業和中外合資企業）

B.對外（僅作為ODI業務的理解，此處的對外包含港澳臺地區以及其他國家和地區）

C.投資（必須是權益性投資行為，投資包括投入資產、權益或提供融資、擔保等管道獲得權益，但貿易行為不屬于ODI）近年來，隨著我國“走出去，引進來”的雙向開放向縱深發展，未來擴大開放領域，優化開放結構，提高開放質量，完善內外聯動，互利共贏、多元平衡，安全高效的開放型經濟體系，形成經濟全球化條件下參與國際經濟合作和競爭的新優勢。同時，由于人民幣匯率波動，自2016年11月以來，境外投資項目審批愈加嚴格，相關審批部門需要境內投資企業提交盡職調查、可研報告、投資資金來源情況的說明、投資環境分析評估等前期工作落實情況說明資料，通過資料對項目的說明論證進行審批。

哪些企業需要進行ODI境外投資備案？

（1）海外直接投資、并購及擴張需求的企業。 

（2）意向去“一帶一路”國家投資設立工廠及貿易基地的企業。 

（3）之前在海外投資，資金回流及欲回境內投資的中外資企業。

ODI境外投資備案有哪些限制？

嚴查類型一：赴與我國未建交、發生戰亂或者我國締結的雙多邊條約或協議規定需要限制的敏感國家和地區開展境外投資。

嚴查類型二：房地產、飯店、影城、娛樂業、體育俱樂部等境外投資。

嚴查類型三：在境外設立無具體實業項目的股權投資基金或投資平臺。如無法說明具體資金使用計劃、資金來源（包括自有資金、銀行貸款、募集資金等合規方式。

ODI境外投資備案需要準備材料

（1）境內部分文件準備

1.主申請公司的營業執照，章程等注冊檔案；

2.主申請公司股東層面的營業執照，章程/合伙協定等相關材料；

3.稽核報告，財報；

4.境外投資真實性承諾書；

5.資金到位證明；

6.個人完稅憑證（如需要）

7.其他

（2）境外部分文件準備 

1.對外投資交易結構圖；

2.境外公司注冊檔案，股東注冊證書，M&A等；

3.項目公司介紹（產業，經營范圍，客戶群，所持科技等等）；

4.其他投資人情況（如需要）；

5.簽署的協定（如需要）。

（3）投資相關文件 

1.境外投資備案申請表；

2.項目可行性報告；

3.項目DD報告；

4.收購項目情況介紹書。

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