2021年境外投資odi備案操作辦理步驟及注意事項

2021年境外投資odi備案操作辦理步驟及注意事項

對于想要赴境外上市的公司而言，ODI備案是在實現境外投資過程中的一個重要環節。如若因對ODI政策理解不正確而導致無法順利備案的話，很可能影響公司無法順利在境外上市。因此，企業在境外上市之前，需要正確了解ODI政策的相關內容以及操作流程，建議選擇專.業的服務機構進行一站式境外備案申報。下文小編根據在深圳實際操作辦理境外投資備案的經驗總結境外投資備案注意事項及辦理步驟。

ODI備案的作用

隨著目前境外上市的企業越來越多，ODI備案的重要性也日漸顯現出來。ODI備案不僅作為企業境外投資或境外上市的合規途徑之一，更可以為企業帶來一系列的便利和優勢。

順利備案后，企業能夠以合法合規的方式完成境內資金出境，以及保證后續境外資金順利返程回國。同時，打通境內外資產流通的合法渠道后，有利于境內外企業優化資源配置，更好地幫助企業成功在境外上市。

哪些境外投資項目需要申請備案？
商務部和省級商務主管部門按照企業境外投資的不同情形，分別實行備案和核準管理。企業境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業的，實行核準管理，核準管理向國家商務部提出申請。企業其他情形的境外投資，實行備案管理，備案向地方商務部提出申請。
實行備案管理的范圍是投資主體直接開展的非敏感類項目，即投資主體直接投入資產、權益或提供融資、擔保的非敏感類項目。

敏感類項目包括：涉及敏感國家和地區的項目；涉及敏感行業的項目。

申請境外投資備案對企業的要求

1.境內公司蕞好成立滿1年以上；

2.凈資產回報高于5%，越高越好；

3.資產負債率低于70%，越低越好；

4.審計報告不能虧損(凈資產大于投資額）；

5.股東背景、資金來源必須真實、合法；

6.境內主體行業與境外公司行業不能是房地產、影城、娛樂業、體育俱樂部（嚴控）、金融類、賭博業、色情業、國家的核心技術和產品等。

境外投資備案流程

1.發改委立項向發改部門及委會部門申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發改部門核準或備案，發放核準文件或備案通知書。

2.商務部審批發證商務部門核準或備案，發放《企業境外投資證書》，企業應在收到證書2年在境外開展投資。

3.外匯管理局備案銀行放外匯，外管局監管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內企業發放《境外直接投資外匯登記證》。

境外投資備案主要需要取得國家發展和改革委員會（簡稱發改委）或地方發改委的核準或備案、商務部或地方商務部門的核準或備案、以及國家外匯管理局地方分局（所在地銀行直接辦理，地方外管局通過銀行實施間接監管）的外匯登記程序。

境外投資備案所需材料

1.發改委備案請示文件在蕞上面；

2.境外投資備案表；

3.營業執照復印件；

4.境外投資真實性承諾書；

5.“企業擬成立境外全資子公司”的決議；

6.項目背景說明；

7.追溯至蕞終實際控制人的投資主體股權架構圖；

8.資金證明(存款證明原件)；

9.審計報告。

申請境外投資備案注意事項

1.一般情況下，發改委備案和商務部(廳)核準可以同步操作進行，主要原因是向兩大機構所提交的材料幾乎一致。2.如果想要提高ODI備案的成功率，則建議先辦理由商務部(廳)核準的《境外投資證書》；然后再辦理發改委簽發的《境外投資備案》；3.境內企業在境外成立空殼公司，不展開實際境外投資業務的ODI備案申請是不予通過的；4.資金證明以提交企業近期三個月的存款證明為準，具體證明開具時間以提交正式ODI備案申請所需材料之日為準；

5.遞交的材料一定要實行預提交制；即:在正式提交申請前，先將準備遞交的材料提交至市級商務局經外處審核和提供修改意見，根據修改意見，對遞交材料進行修改和完善。

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