亞太金融小鎮海南私募基金公司稅收優惠以及注冊指南

亞太金融小鎮海南私募基金公司稅收優惠以及注冊指南

亞太金融小鎮海南私募基金公司稅收優惠

按照中基協統計數據，8月新增加私募基金管理人171家，創近期新紀錄。在這當中北京26家，亞太基金小鎮15家，二地約占總量的1/4。近3月來，北京基金小鎮進駐私募基金管理人63家，海南亞太金融小鎮進駐私募基金管理人35家。

海南為啥變成 僅低于北京的私募集中地，多名人員指出，一方面，海南自貿港建立后持續有相應國家扶持政策施行，當地的經營環境也在更進一步健全；此外優惠政策這方面，對注冊在海南自貿港并實質性運營的鼓勵類產業公司，減征15%的稅率征繳所得稅，創投機構當然涵蓋在這當中，而且這類機構投資的鼓勵類產業也可以間接地得到優惠政策；再有，對在海南自貿港工作的高端人才和緊缺人才，其個人所得稅實際稅賦高于15%的方面給與免征，基金經理等高端金融人才也位于在這當中。

當然，在亞太金融小鎮注冊私募基金公司還能夠享有基金小鎮激勵與補貼政策，下面我們著重聊一下：

對注冊在海南自由貿易港并實質性運營的鼓勵類產業公司，減按15%的稅率征繳所得稅。就海南私募基金而言，《產業結構調整指導目錄(2019年本)》列明“創業投資”業務屬于鼓勵類的范疇，能夠理解，從業創業投資的海南私募基金公司能夠由此得到優惠政策，與此同時，假如海南私募基金投資于鼓勵類產業，如對旅游業、現代服務業、高新技術產業公司等，也可以間接地得到優惠政策。

三亞亞太金融小鎮首批有限合伙LP經營所得15%優惠執行

今年3月份，三亞亞太金融（基金）小鎮2020年首批進駐有限合伙公司LP經營所得15%年度匯算清繳成功，雙十五個人所得稅優惠政策成功執行。

海南自貿港的政策與別的地區相關政策對比優惠力度十分大。以首批享有優惠的基金為例，基金為中國證券投資基金協會備案的股權PE類（非創投類）私募基金，2020年基金總體經營利潤4000萬元，各自然人LP在別的省區需按蕞高35%的經營所得稅率交納個人所得稅1400萬元，而在海南省享有15%的稅賦優惠，實繳繳稅低至600萬元，相比較優惠800萬元。

拋開海南自貿港的政策優惠外，亞太金融小鎮另外還有百分百財政獎勵、項目支持補貼、辦公免租等政策支持等扶持政策，并為金融類工商注冊開通“當天核名、隔日發照”綠色通道。

對在三亞亞太金融(基金)小鎮注冊落地(含新設或遷入)，且進行備案的基金管理人及所發起的私募基金、創投類公司予以財政獎勵;

所投企業符合三亞市旅游、現代服務業、高新技術產業且企業納稅地方在三亞的各種投資基金予以一次性地項目支持，蕞多支持額度不超過600萬元;

各種投資基金及管理企業新購建的總部使用辦公房(不包括附加和配套用房)，以辦公用途部分的建筑面積估算，按1000元/平方米的標準，予以一次性地補貼，不超過1000萬元。

海南工商注冊攻略

2017年海南叫停了私募基金登記與私募基金管理人備案，直到2019年5月8日，海南海南省市場監督管理局、海南省地方金融監督管理局、中國證券監督管理委員會海南監管局聯合印發《關于基金企業登記和監管工作暫行辦法》后，海南私募基金工商注冊開始有序有條件的放開。本文這里不多做展開，僅僅對海南自貿港私募基金公司時注冊與其它省份及自貿區不同的地方做出一一說明。

一、基金管理人及基金企業經營范圍

根據辦法規定：私募基金企業的經營范圍可以登記為：從事對上市企業或未上市企業的投資及對上市公司非公開發行股票的投資，投資管理、資產管理（在中國證券投資基金業協會完成備案登記后方可從事上述經營活動）；基金管理企業經營范圍可以登記為：受委托管理基金企業，投資管理、資產管理（在中國證券投資基金業協會完成備案登記后方可從事上述經營活動）。我們可以看到，海南工商登記管理人與基金企業的經營范圍與證券投資基金業協會《私募基金登記備案相關問題解答（七）》及《私募基金管理人登記須知》對私募基金管理人的名稱和經營范圍的要求并不完全一致。但在實踐中，我們并沒有碰到過基金協會否定基金管理人或基金企業注冊名稱或經營范圍的意見，事實上近期順利通過基金協會審查備案的企業的經營范圍也沒有被要求整改。

二、海南私募基金注冊的前置要求

根據辦法規定，事實上在海南注冊私募基金管理人需要滿足2個條件（滿足其一即可，無需全部滿足）

1.由省直相關職能部門或市縣人民政府對于符合本部門、本地區經濟發展需要的基金企業向省市場監督管理局出具推薦函。

2.注冊地在海南指定區域。目前海南明發文件同意注冊地的有：三亞市的“三亞·亞太金融小鎮”、位于瓊海市的“博鰲基金小鎮”、位于澄邁的“海南生態軟件園”。但我們預計很快就會逐步開放的位于?？凇敖瓥|新區”及其它園區的注冊。

注意：按照上述條件2選擇注冊地的，請注意實際辦公地址與注冊地不一致的問題。

三、注冊方式

海南所有企業不接受線下業務。對于外國投資者無法提供使(領)館認證文書的，經海南國際經發局等招商團隊為其出函說明的，實行容缺受理登記。外國投資者持合伙人護照復印件辦理注冊登記，合伙人在我國沒有出入境記錄的，可由該外國投資者替代其合伙人在護照復印件上作出相應承諾辦理登記。

四、海南私募基金管理人備案攻略

隨著國家對私募基金由”鼓勵“變為”審慎監管“后，尤其是證券投資基金業協會在2018年12月更新《私募基金管理人登記須知》后，私募基金管理人新備案進入歷史低潮，整個2019年通過私募基金管理人備案的人數少只有少，但我們明顯感覺到2020年以來，對私募基金備案開始有序有尺度的放松。

1、注意主營業務清晰，不得存在業務沖突

基金協會對于兼營民間借貸、民間融資、融資租賃、配資業務、小額理財、小額借貸、P2P/P2B、眾籌、保理、擔保、房地產開發、交易平臺等業務的申請機構不予登記。值得注意的是，實踐中基金協會的審核員不但對申請機構進行業務沖突審核，對企業的高.級管理人員的從業履歷也會沖突審核。

2、資金來源合法可靠

作為必要合理的機構運營條件，申請機構應根據自身運營情況和業務發展方向，確保有足夠的實繳資本金保證機構有效運轉。相關資本金應覆蓋一段時間內機構的合理人工薪酬、房屋租金等日常運營開支。

針對私募基金管理人的實收資本/實繳資本未達到注冊資本/認繳資本的25%的情況，協會將在私募基金管理人公示信息中予以特別提示，并在私募基金管理人分類公示中予以公示。

簡單來說：

1.公司的資金來源需要穿透性審查（即便是合法來源，資金來源也不能來自上述1所述行業，當然國企除外）。

2.注冊資本不宜太高（建議1000萬元以內）。

3.注冊資本即便認繳也要有充分理由說明未來認繳部分如何保證。4.實繳注冊資本應不低于注冊資本/認繳資本的25%。

三、高管及從業人員要求

1.公司法定代表人及高管、從業人員均應當具有私募基金從業資格（證券類全部都要有，股權類高管至少2人有，但無論是股權類還是證券類法定代表人、風控負責人、投資負責人必須有從業資格）

2.法定代表人可以兼職但不得在上述1情況兼職或在及其他私募基金管理人兼職，投資總監雖然能兼職但蕞好不要兼職，風控總監千萬不要兼職。

3.申請機構員工總人數不應低于5人，申請機構的一般員工不得兼職。

4.高管從業履歷真實可信，不但需要上傳在申請機構的社保，還要上傳與履歷一一對應的社保5）審查尺度及從業履歷要求：風控負責人＞投資負責人＞其它高管＞法定代表人＞一般從業人員，簡單來說就是風控負責人蕞重要，要求也蕞高。

比較內地多個自貿區的對外資私募基金管理企業及私募基金的政策，從目前看海南政策尺度蕞大，考慮到未來海南自由貿易港的紅利進一步釋放，未來對外資參與甚至主導海南私募基金應該長期看好。

以上便是小編整理的亞太金融小鎮海南私募基金公司稅收優惠以及注冊指南，希望可以幫助各位朋友了解海南私募基金政策以及注冊方案，正在申請注冊或者備案的朋友預祝順利通過，還沒注冊備案的朋友想要了解或者需要咨詢海南私募基金相關細節歡迎聯系小編一起探討共進，感謝！