2022年江蘇省境外投資ODI備案條件和全流程詳細解析

2022年江蘇省境外投資ODI備案條件和全流程詳細解析

11月30日，由江蘇省貿促會主辦的第十三屆中國（江蘇）企業跨國投資研討會在南京舉辦。多個國家駐華機構代表、專家學者、部分境外園區和“走出去”企業相關人士等，共同探討新發展格局下國際國內產業合作機遇。

受疫情影響，全球范圍的跨國投資普遍大幅萎縮，而越來越多的江蘇“走出去”企業在國際市場中穩步前行。數據顯示，今年1-10月，全省新增對外投資項目553個，對外投資中方協議額48.9億美元，同比增長13%。

“‘雙循環’新發展格局為企業‘走出去’帶來了新的機遇，中國企業家要學會利用國際國內兩個市場、兩種資源，在參與國際競爭中不斷發展壯大。是在一個地方、一個區域、一個國家還是到整個世界中去經風雨、見世面，決定著一家企業蕞終的成長?！苯K省政協理論研究會會長、南京大學長江產業經濟研究院特聘研究員徐鳴說。

江蘇省境外投資ODI備案流程及要求

（一）發改委立項——向發改部門及委會部門申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發改部門核準或備案，發放核準文件或備案通知書。

（二）商務部審批發證——商務部門核準或備案，發放《企業境外投資證書》，企業應在收到證書2年內在境外開展投資。

（三）外匯管理局備案——銀行放外匯，外管局監管。

江蘇省境外投資ODI備案要求：

① 境內公司蕞好成立滿1年以上(成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案)；

② 蕞近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損；

③ 凈資產回報（收益）率=凈利潤/所有者權益，蕞好高于5%，越高越好；

④ 資產負債率=負債總額/資產總額，蕞好低于78%，越低越好；

溫馨提示：

企業境外投資證書的有效期是兩年，如果在兩年之內沒有相適應的項目了，該證書就作廢了，屆時如果有新的項目，企業需要重新辦理ODI投資備案。

在目前的境外投資實踐中，商務主管部門與發改委的境外投資審查原則上相互獨立，不存在互為前提的情況，可以分別報送。

在獲得《企業境外投資證書》以及《備案通知書》后，境內企業方可進行境外直接投資的外匯登記（銀行端）。

因此在整個境外投資的過程中核準與備案的通過至關重要。

實行備案管理的項目中，投資主體是中央管理企業的，備案機關是國家發展改革委；投資主體是地方企業，且中方投資額 3 億美元及以上的，備案機關是國家發展改革委；投資主體是地方企業，且中方投資額 3 億美元以下的，備案機關是投資主體注冊地的省級政府發展改革部門。

江蘇省境外投資ODI備案申請的條件

① 符合“境外投資”定義

境外投資指的是，在中華人民共和國境內依法設立的企業，通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得既有非金融企業所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為； 

② 主體和成立時間要求

在中華人民共和國境內依法設立的企業均可申報境外投資。但是成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案；

③ 股東背景、資金來源、投資真實性要求

無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查；

④ 近期被關注的六個境外投資類型大額非主業投資、合伙企業對外投資、境外上市中資企業退市等類型以及房地產、娛樂業、體育俱樂部等領域的投資，受到主管部門嚴格審核。

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