2022年深圳企業境外投資備案辦理條件和全流程解析

2022年深圳境外投資備案辦理條件和全流程解析

過去我們的經濟發展能源邊際增量過度依賴煤炭（我國能源結構中煤炭占比將接近70%），除溫室氣體排放量增大引發環境問題外，煤炭為主的高碳能源供應模式，在《巴黎協定》框架下，提升未來經濟的不確定性（面臨其他國家的碳排放貿易壁壘）。另一方面，提高清潔能源占比是全球能源產業發展的大勢所趨，而發展清潔能源更加依賴于轉化技術而非自然資源稟賦（技術導向性明顯）。而且我國石油供應過度倚賴進口，過去20年，我國汽車保有量連年高增加大了石油需求，石油儲量不足只能進口，石油對外依存度增至72.55%（2019年）。目前我國石油進口仍然以海運為主，主要航線經過的霍爾木茲海峽、馬六甲海峽是地緣政治的咽喉要沖（石油禁運風險），為我國能源安全埋下隱患。

深圳境外投資備案辦理條件

① 符合“境外投資”定義

境外投資指的是，在中華人民共和國境內依法設立的企業，通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得既有非金融企業所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為； 

② 主體和成立時間要求

在中華人民共和國境內依法設立的企業均可申報境外投資。但是成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案；

③ 股東背景、資金來源、投資真實性要求

無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查；

④ 近期被關注的六個境外投資類型大額非主業投資、合伙企業對外投資、境外上市中資企業退市等類型以及房地產、娛樂業、體育俱樂部等領域的投資，受到主管部門嚴格審核。

深圳境外投資ODI備案辦理材料

① 發改委備案請示文件；

② 境外投資備案表；

③ 營業執照復印件；

④ 境外投資真實性承諾書；

⑤ “企業擬成立境外全資子公司”的決議；

⑥ 項目背景說明；

⑦ 追溯至蕞終實際控制人的投資主體股權架構圖；

⑧ 資金證明(存款證明原件)；

⑨ 審計報告。

深圳境外投資ODI備案辦理流程：

（一）發改委立項——向發改部門及委會部門申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發改部門核準或備案，發放核準文件或備案通知書。

（二）商務部審批發證——商務部門核準或備案，發放《企業境外投資證書》，企業應在收到證書2年內在境外開展投資。

（三）外匯管理局備案——銀行放外匯，外管局監管。

溫馨提示：

企業境外投資證書的有效期是兩年，如果在兩年之內沒有相適應的項目了，該證書就作廢了，屆時如果有新的項目，企業需要重新辦理ODI投資備案。

在目前的境外投資實踐中，商務主管部門與發改委的境外投資審查原則上相互獨立，不存在互為前提的情況，可以分別報送。

在獲得《企業境外投資證書》以及《備案通知書》后，境內企業方可進行境外直接投資的外匯登記（銀行端）。

因此在整個境外投資的過程中核準與備案的通過至關重要。

實行備案管理的項目中，投資主體是中央管理企業的，備案機關是國家發展改革委；投資主體是地方企業，且中方投資額 3 億美元及以上的，備案機關是國家發展改革委；投資主體是地方企業，且中方投資額 3 億美元以下的，備案機關是投資主體注冊地的省級政府發展改革部門。

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