境外投資管理辦法：境外投資ODI備案辦理流程和所需條件解析

境外投資管理辦法：境外投資ODI備案辦理流程和所需條件解析

《境外投資項目核準和備案管理辦法》第二條規定：本辦法適用于中華人民共和國境內各類法人（以下簡稱“投資主體”）以新建、并購、參股、增資和注資等方式進行的境外投資項目，以及投資主體以提供融資或擔保等方式通過其境外企業或機構實施的境外投資項目。

可見，中國境外投資的主體主要包括兩大類：一是中國境內的各類法人，包括各類工商企業、國家授權投資的機構和部門、事業單位等，這些機構屬于中國境內的法人機構，受中國內地法律的管轄約束；另一類是由國內投資主體控股的境外企業或機構，境內機構通過這些境外企業或機構對境外進行投資。這些境外企業或機構不屬于中國內地的法人機構，不受內地相關法律的制約，但境內機構通過這些境外機構向境外進行投資時，仍然需要按照國內有關企業投資項目核準的政策規定，履行相應的核準手續。與國際慣例相同，在國內具有投資資格的自然人也可在境外投資。另外，根據《境外投資項目核準暫行管理辦法》的規定，自然人和其他組織境外投資參照該辦法實行，可見，自然人和其他組織也可以是對外投資的主體。

境外投資應通過什么方式出資？

《境外投資項目核準暫行管理辦法》第三條的規定：本辦法所稱境外投資項目是指投資主體通過投入貨幣、有價證券、實物、知識產權或技術、股權、債權等資產和權益或提供擔保，獲得境外所有權、經營管理權及其他相關權益的活動?？梢?，境外投資所投入資產的形式十分廣泛，包括貨幣資金的投入，股票、債券、信托憑證等金融資產的投入，各類實物資產的投入，知識產權、專有技術等無形資產的投入。

境外投資的審核流程有什么？

我國目前對境外投資的審核主要涉及三個部分：一是國家或省級發改委對境外投資項目的核準；二是商務部對境外開辦企業的核準；三是國家外匯管理部門對境外投資外匯資金來源的審查。

辦理境外投資備案有什么要求?

　　1、境內公司成立滿一年;

　　2、境內公司盈利超過投資金額;

　　3、境內公司是境外公司的股東;

境外投資備案需要提交的材料：

　　1. 境外投資備案申請表;

　　2. 投資主體身份文件,如營業執照等;

　　3. 公司董事會決議或相關的出自決議;

　　4. 證明投資護體及合作外方資產、經營和資信情況的文件(如經審計的財務報表等);

　　5. 投標、購并或合資合作項目，中外方簽署的意向書或構架協議等文件;

　　6. 根據有關規定應當提交的其他材料。

　　以上材料均為復印件，需加蓋申請企業公章。

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