2021年私募基金公司注冊條件和私募基金備案海南攻略！

2021年私募基金公司注冊條件和私募基金備案海南攻略！

據了解，2021年1月8日，中國證監會發布《關于加強私募投資基金監管的若干規定》后，目前海南三亞亞太金融小鎮可以直接按照新規要求注冊私募基金，除了海南自貿港的優惠政策外，亞太金融小鎮還有百分百財政獎勵、項目資助補貼、辦公免租等政策支持等支持政策，并為金融類公司注冊開通“當天核名、次日發照”綠色通道。

一、私募基金相關政策

◆ 股權類私募基金管理人（含股權、創投）

1.增值稅：3~6%

2.VC企業所得稅：15%

3.PE企業所得稅：25%

4.個人所得稅：15%

◆ 創投類有限合伙基金

有限合伙屬于經營所得，享受個人所得稅15%，需要滿足以下幾個條件：

1.社保6個月且12月份

2.高端人才和緊缺人才

3.年收入30萬元以上

◆ 私募證券投資基金管理人（有限責任公司）

2.企業所得稅：25%

3.個人所得稅：15%

4.印花稅：0.025%

備注：政策中明確創投類可以享受15%企業所得稅優惠稅率，并未明確證券類企業也可以享受。但在封島運作進行統一后證券類公司的25%稅率，也可以享受個人所得稅率15%的優惠。

二、海南私募基金公司注冊條件

　　1、股東應具備以下條件：

　　(1)具備出資能力;

　　(2)不做p2p，小額貸等協會禁止的行業，無協會重大違紀違法等行為;

　　(3)征信良好。

　　2、高管要求任職要求：

　　擬任法人代表、總經理、副總經理、合規或風控負責人等高管要求：

　　(1)近5年沒有因重大刑事違法行為受到刑事處罰或受到證券、銀行、工商和稅務等行政管理部門的重大行政處罰;

　　(2)具有5年以上基金、證券、銀行等金融相關領域的工作經歷及與擬任職務相適應的管理經歷;

　　(3)取得基金從業資格;

　　3、注冊資本要求：

　　低200萬，注冊資本建議不低于1000萬元，協會備案前實繳不低于注冊資本的25%;如注冊資本200萬，需全部實繳到位。

　　4、注冊地址要求：

　　面積30平米左右，(可提供地址)可配合開戶，協會備案掛牌拍照等(市場監督管理局會定期檢查，如果不合格會列入異常)。

　　5、名稱參考：

　　(1)海南XXX私募基金管理有限公司

　　(2)海南XXX私募基金合伙企業(有限合伙)

　　6、經營范圍參考：

　　(1)私募基金管理服務。(在中國證券投資基金業協會完成方可從事上述經營活動)

　　(2)以私募基金從事股權投資、投資管理、資產管理等業務。(在中國證券投資基金業協會完成備案登記后方可從事上述經營活動)

海南私募基金管理人備案攻略

隨著國家對私募基金由”鼓勵“變為”審慎監管“后，尤其是證券投資基金業協會在2018年12月更新《私募基金管理人登記須知》后，私募基金管理人新備案進入歷史低潮，整個2019年通過私募基金管理人備案的人數少只有少，但我們明顯感覺到2020年以來，對私募基金備案開始有序有尺度的放松。

1、注意主營業務清晰，不得存在業務沖突

基金協會對于兼營民間借貸、民間融資、融資租賃、配資業務、小額理財、小額借貸、P2P／P2B、眾籌、保理、擔保、房地產開發、交易平臺等業務的申請機構不予登記。值得注意的是，實踐中基金協會的審核員不但對申請機構進行業務沖突審核，對企業的管理人員的從業履歷也會沖突審核。

2、資金來源合法可靠

作為必要合理的機構運營條件，申請機構應根據自身運營情況和業務發展方向，確保有足夠的實繳資本金保證機構有效運轉。相關資本金應覆蓋一段時間內機構的合理人工薪酬、房屋租金等日常運營開支。

針對私募基金管理人的實收資本／實繳資本未達到注冊資本／認繳資本的25％的情況，協會將在私募基金管理人公示信息中予以特別提示，并在私募基金管理人分類公示中予以公示。

簡單來說：

1．公司的資金來源需要穿透性審查（即便是合法來源，資金來源也不能來自上述1所述行業，當然國企除外）。

2．注冊資本不宜太高（建議1000萬元以內）。

3．注冊資本即便認繳也要有充分理由說明未來認繳部分如何保證。

4．實繳注冊資本應不低于注冊資本／認繳資本的25％。

高管及從業人員要求

1．公司法定代表人及高管、從業人員均應當具有私募基金從業資格（證券類全部都要有，股權類高管至少2人有，但無論是股權類還是證券類法定代表人、風控負責人、投資負責人必須有從業資格）

2．法定代表人可以兼職但不得在上述1情況兼職或在及其他私募基金管理人兼職，投資總監雖然能兼職但好不要兼職，風控總監千萬不要兼職。

3．申請機構員工總人數不應低于5人，申請機構的一般員工不得兼職。

4．高管從業履歷真實可信，不但需要上傳在申請機構的社保，還要上傳與履歷一一對應的社保5）審查尺度及從業履歷要求：風控負責人＞投資負責人＞其它高管＞法定代表人＞一般從業人員，簡單來說就是風控負責人重要，要求也高。

比較內地多個自貿區的對外資私募基金管理企業及私募基金的政策，從目前看海南政策尺度大，考慮到未來海南自由貿易港的紅利進一步釋放，未來對外資參與甚至主導海南私募基金應該長期看好。

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