海南私募基金公司注冊和備案超級攻略！

海南私募基金公司注冊和備案超級攻略！

據相關報告顯示，2019年，中國財富管理市場總體規模為133.38萬億元人民幣，未來5-10年，中國財富管理規模將保持10-12%的增長，如果能夠吸引10%來海南進行全球配置，將有20萬億-30萬億元人民幣的資本增量，與2019年香港財富管理規模（28.7萬億港幣）相當。

據海南省金融局方面的數據顯示，截至2021年8月末，海南省已落地QFLP基金28只，注冊資本共計25億美元；落地QFLP基金管理企業12家，注冊資本共計4.33億美元。

此外，據中基協數據顯示，2021年9月，全國完成備案的私募基金管理人有195家，其中在海南省注冊的私募基金管理人有31家，超過北京的24家，成為私募的“新寵”。

截至2021年9月底，注冊地為海南省的私募基金管理人共有192家，合計管理基金數量626只。2018年以來，海南省共新增各類地方金融組織133家，總數已達404家。

海南私募基金注冊優惠政策：

1、企業所得稅：根據《海南自由貿易港建設總體方案》及《關于海南自由貿易港企業所得稅優惠政策的通知》的相關規定，對注冊在海南自由貿易港并實質性運營的鼓勵類產業企業，減按15%的稅率征收企業所得稅。

所謂“鼓勵類產業企業”是指以海南自由貿易港鼓勵類產業目錄（海南自由貿易港鼓勵類產業目錄包括《產業結構調整指導目錄（2019年本）》、《鼓勵外商投資產業目錄（2019年版）》和海南自由貿易港新增鼓勵類產業目錄。）中規定的產業項目為主營業務，且其主營業務收入占企業收入總額60%以上的企業。所謂“實質性運營”，是指企業的實際管理機構設在海南自由貿易港，并對企業生產經營、人員、賬務、財產等實施實質性全面管理和控制。上述15%企業所得稅的優惠政策的實施期限僅由2020年1月1日起執行至2024年12月31日，也即在海南封關運作之前。

2、個人所得稅優惠政策：根據《海南自由貿易港建設總體方案》對目前在海南自由貿易港工作的高端人才和緊缺人才，其個人所得稅實際稅負超過15%的部分，予以免征，同時依據《海南省人民政府關于印發海南自由貿易港享受個人所得稅優惠政策高端緊缺人才清單管理暫行辦法的通知》，享受15%個人所得稅率的高端人才和緊缺人才，須在海南自由貿易港工作并一個納稅年度內在海南自由貿易港連續繳納基本養老保險等社會保險6個月以上(須包含本年度12月當月)，且與在海南自由貿易港注冊并實質性運營的企業或單位簽訂1年以上的勞動合同或聘用協議等勞動關系證明材料。

3、海南省和三亞市高度重視金融發展，海南省金融辦印發《海南省人民政府關于加快發展現代金融服務業的若干意見》，三亞市人民政府印發《關于支持基金小鎮發展優惠政策暫行辦法的通知》，大力支持鼓勵基金企業入駐小鎮，且入駐企業享受一系列優惠政策：各類投資基金及管理企業繳交的增值稅及企業所得稅屬三亞市地方分享部分，自認定當年起按前三年 百分百，后七年 60%給予獎勵。

海南私募基金稅收相關政策：

　　◆ 股權類私募基金管理人(含股權、創投)

　　1.增值稅：3~6%;

　　2.VC 企業所得稅：15%;

　　3.PE 企業所得稅：25%;

　　4.個人所得稅：15%;

　　◆ 創投類有限合伙基金

　　有限合伙屬于經營所得，享受個人所得稅 15%，需要滿足以下幾個條件：

　　1.社保 6 個月且 12 月份

　　2.高端人才和緊缺人才

　　3.年收入 30 萬元以上

　　◆ 私募證券投資基金管理人(有限責任公司)

　　2.企業所得稅：25%;

　　3.個人所得稅：15%;

　　4.印花稅：0.025%;

　　備注：政策中明確創投類可以享受15%企業所得稅優惠稅率，并未明確證券類企業也可以享受。

　　但在封島運作進行統一后證券類公司的25%稅率，也可以享受個人所得稅率15%的優惠，海南自貿港將現有的政策和基金的特點相結合，制定了私募基金的相關稅收政策。

海南注冊私募基金管理公司的具體條件有哪些？

注冊的前置要求：

根據辦法規定，事實上在海南注冊私募基金管理人需要滿足2個條件（滿足其一即可，無需全部滿足）

（1）由省直相關職能部門或市縣人民政府對于符合本部門、本地區經濟發展需要的基金企業向省市場監督管理局出具推薦函。

（2）注冊地在海南指定區域。目前海南明發文件同意注冊地的有：三亞市的“三亞·亞太金融小鎮”、位于瓊海市的“博鰲基金小鎮”、位于澄邁的“海南生態軟件園”。海口市的“江東新區”也可以注冊。

注意：按照上述條件2選擇注冊地的，請注意實際辦公地址與注冊地不一致的問題。

股東應具備以下條件：

(1)具備出資能力;(2)不做p2p，小額貸等協會禁止的行業,無協會重大違紀違法等行為;(3)征信良好。

擬任法人代表、總經理、副總經理、合規或風控負責人等高管要求：

(1)近5年沒有因重大刑事違法行為受到刑事處罰或受到證券、銀行、工商和稅務等行政管理部門的重大行政處罰;

(2)具有5年以上基金、證券、銀行等金融相關領域的工作經歷及與擬任職務相適應的管理經歷;

(3)取得基金從業資格。

注冊資本要求：

（1）低200萬，注冊資本建議不低于1000萬元，協會備案前實繳不低于注冊資本的25%;如注冊資本200萬，需全部實繳到位。

注冊地址要求：

（1）面積30平米左右，由我司提供基金小鎮地址，可配合開戶，協會備案掛牌拍照等(市場監督管理局會定期檢查，如果不合格會列入異常)。

名稱和經營范圍參考：

名稱參考：（1）海南XXX私募基金管理有限公司；（2）海南XXX私募基金合伙企業(有限合伙)。

經營范圍參考：（1）私募基金管理服務。(在中國證券投資基金業協會完成方可從事上述經營活動)；（2）以私募基金從事股權投資、投資管理、資產管理等業務。(在中國證券投資基金業協會完成備案登記后方可從事上述經營活動)。

如何順利通過私募管理人備案登記呢?其實，協會考察的無非就以下兩點：股東出資能力和高管 能力!

　1、私募基金備案——股東出資能力如何證明?
　　在私募基金備案中股東是否具有出資能力非常重要，并且相關部門制定了嚴苛的考量標準，那么股東該如何完成出資能力的證明呢?根據中基協規定股東在證明實繳出資的同時需對未實繳部分證明有相當的出資能力，因此股東出資能力證明主要分為兩個部分，一部分是對實繳出資的證明，另一部分則是對未實繳部分的出資能力證明。
　　就實繳出資部分，股東需就出資款的來源進行說明，并提供相應證明材料，確保股東實繳出資合理合法，避免出現過橋資金墊資，抽逃出資等情況。比如是工資收入、買房收入、轉讓股權獲得股權轉讓價款、金融理財等，提供相關流水、合同、轉款憑證等證明文件。如果是贈與款，則需說明贈與人財產來源以及贈與原因等等。
　　就未實繳出資部分，股東則需要出具與未實繳金額相匹配的出資能力證明，即證明股東目前的變現能力能夠滿足未實繳出資部分，包括但不限于股東的工資收入證明、銀行存款、房產證、車輛行駛證、持股憑證、其他動產或不動產所有權證等等。

　2、私募基金備案——高管 能力如何證明?
　　首先我們要知道具備什么咨質的人可以作為高管呢?根據協會目前的的硬性條件主要有：
　　1、高管人員應該通過協會資格認定委員會認定的基金從業資。
　　2、股權類高管或投資人員要求股權(含創業)項目成功退出證明(包括但不限于管理產品的證明材料、退出材料等)或者三年及以上在申請機構擬投資行業的從業經驗證明材料(包括但不限于在職證明、工作經歷情況說明等)
　　3、證券類高管或投資人員要求三年內六個月以上可追溯的投資業績證明材料(包括但不限于管理證券類產品的證明材料或股票、期貨交易記錄，不含模擬盤)。
　　另外，高管是否具有私募行業重要崗位的任職經歷或者參與項目經歷，是否對該行業發展狀況、公司運營以及產品發行邏輯非常了解，在過往任職中是否從事過管理崗等等可證實管理經驗的證明文件都是高管 能力的證明，如果具有名校畢業、高學歷、過往大型公司任職經歷、資格證書、獲獎情況等，都是對高管管理能力的加分項。

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