深圳企業ODI備案申請2021材料、條件詳細解析

深圳企業ODI備案申請2021材料、條件詳細解析

境外投資(ODI)，指的是中華人民共和國境內企業直接或通過其控制的境外企業，以投入資產、權益或提供融資、擔保等方式，獲得境外所有權、控制權、經營管理權及其他相關權益的投資活動。

國內企業投資中國港澳臺地區及其它國家和地區的企業時，不論是新設公司、新建項目還是并購股權，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權，控制權、經營管理權等，就需要進行境外投資備案。如果企業境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業的，需要實行核準管理。

申請ODI備案對企業的要求

1、境內公司蕞好成立滿1年以上(成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案)；

2、蕞近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損；

3、凈資產回報（收益）率=凈利潤/所有者權益，蕞好高于5%，越高越好；

4、資產負債率=負債總額/資產總額，蕞好低于78%，越低越好；

5、股東背景、資金來源必須真實、合法。

申請ODI備案所需材料

1、發改委備案請示文件；

2、境外投資備案表；

3、營業執照復印件；

4、境外投資真實性承諾書；

5、“企業擬成立境外全資子公司”的決議；

6、項目背景說明；

7、追溯至蕞終實際控制人的投資主體股權架構圖；

8、資金證明(存款證明原件)；

9、審計報告。

境外投資備案疑問解答

1、商務部門對哪些主體開展境外投資進行備案?

答：《境外投資管理辦法》(商務部令2014年第3號)第二條規定，境外投資主體是指在中華人民共和國境內依法設立的企業。

2、事業單位境外投資可以備案嗎?

答：可以?！毒惩馔顿Y管理辦法》(商務部令2014年第3號)第三十六條規定：事業單位法人開展境外投資參照本辦法執行。

3、非企業法人境外投資可以備案嗎?

答：非企業法人在境外投資設立企業，應按照《境外投資管理辦法》辦理;非企業法人在境外設立機構，不屬于商務主管部門境外投資管理范疇，因此不能為其辦理備案手續。

4、國內自然人以個人名義境外投資可以備案嗎?

答：不可以。自然人境外投資不屬于商務主管部門管理范疇。(自然人在境外為上市而設立特殊目的公司，目前由外匯局負責辦理相關的外匯登記手續。)

5、國內金融企業境外投資可以備案嗎?

答：國內金融企業境外投資非金融企業屬于商務部管理范疇，可以備案，但應征求金融監管部門意見。

6、國內企業成立未滿一年，可以境外投資備案嗎?

答：可以。但需對相關資金來源和資金構成進行說明。

7、國內企業可以跨行業境外投資備案嗎?

答：可以。若境內外法律法規和規章對資格資質有要求的，企業應當取得相關證明文件。

8、國內兩個以上投資主體，由哪一方辦理境外投資備案?

答：《境外投資管理辦法》(商務部令2014年第3號)第十四條規定，投資主體為兩個以上共同開展境外投資的，應當由相對大股東在征求其他投資方書面同意后辦理備案。如果各方持股比例相等，應當協商后由一方辦理備案。

9、國內投資主體境外投資參股比例小于10%可以備案嗎?

答：可以。

10、中央企業在地方的下屬企業如何辦理境外投資備案?

答：中央企業在地方的下屬企業應通過中央企業集團總部在商務部辦理境外投資備案手續。

11、中央企業參股地方企業如何辦理境外投資備案?

答：若地方企業股份占比大，由地方企業在省商務廳或設區市商務局(委)辦理境外投資備案手續;若中央企業股份占比大，由中央企業在商務部辦理境外投資備案手續。

12、國內企業在境外設立分支機構需要備案嗎?

答：需要備案。

境內企業收購一筆境外企業持有的資產，但該資產實際是位于我國境內的一塊土地，此種情況是否屬于境內企業開展的境外投資活動？

答：如果交易過程中，境內企業發生了《企業境外投資管理辦法》（國家發展改革委令第11號）第二條規定的投資活動（如收購持有該土地的境外企業等），則屬于境內企業開展的境外投資活動。若交易過程完全在我境內進行，且未發生《企業境外投資管理辦法》（國家發展改革委令第11號）第二條規定的投資活動，則不屬于。

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