境外投資odi備案申請條件及流程詳細解析2021

境外投資odi備案申請條件及流程詳細解析2021

境外投資odi備案申請要求

1、境內公司蕞好是成立滿1年以上，因為滿1年的企業，可以提供完整的審計報告。但即使不滿一年也還是可以辦理的，具體要結合公司的情況來看。

2、審計報告必須是盈利的，其中凈資產和凈利潤要大于對外的投資額，公司的資產負債率蕞好低于70%，越低越好。辦理前可以先把審計報告發給我們先查看是否滿足要求。

3、公司股東的背景，資金的來源必須是合法、真實的。

境外投資odi備案申請流程

1.國家發展和改革委員會批準的項目，報批項目信息，境內投資人簽署所有所需的法律文件，待發改部門批準或備案，發放核準文件或備案通知書。

2.商務部批準發證商務部門批準或備案，發放《企業境外投資證書》，企業應在收到證書后2年內在境外進行投資。

3.外匯管理局備案的銀行放外匯，由外管局監管。對超過五百萬美金以上的，要向外管局匯報。經外管局審核后，向境內企業簽發《境外直接投資外匯登記證書》。

外資備案程序主要要求國家發展和改革委員會(簡稱發改委)或地方發改委的核準或備案，商務部或地方商務部門的批準或備案，以及國家外匯管理局地方分局(所在地銀行直接辦理，地方外管局通過銀行實施間接監管)。

境外投資ODI申報要點（發改委及商務部門）


發改委和商務部對境外投資申報的要求不同，本文將分開講解，詳見下文。


2-1發改委申報要點


發改委發文定義“境外投資活動”：指中華人民共和國境內企業（以下稱“投資主體”）直接或通過其控制的境外企業，以投入資產、權益或提供融資擔保等方式，獲得境外所有權、控制權、經營管理權及其他相關權益的投資活動。

商務部及發改委的投資主體定義里涵蓋合伙企業實操處理：
? 以前商務部及省級商務廳基本不受理合伙企業提交的備案申請，目前實際情況仍需屆時咨詢具體辦理機構；
? 盡管兩部門的投資定義里均有“取得企業所有權、控制權、經營管理權 及其他相關權益”，理論上對于小股東的地位不明，但實操中，在境外公司參股超過 10%的小股東仍舊屬于兩部門的規范范疇之內。

實操中難以通過核準/備案的常見情形：母小子大（即境內ODI主體凈資產低于擬境外投資的申請額度）、境外無真實的投資項目、當地的當年度境外投資額度已用完（潛規則，需在辦理前與相關部門確認）等。

發改委申報級別及申報類型

? 國家發改委核準制：
適用條件：企業境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業；
? 發改委備案制：
【適用條件】：核準制以外的投資項目；
【備案機關】：國家發改委與地方發改委（工作有劃分）；

【具體劃分】：國家發改委負責央企，含中央管理的金融企業、國務院或國務院所屬機構直接管理的企業及地方企業但中方投資額 3 億美元以上的境外投資項目備案，地方發改委負責 3 億美元以下的地方企業的投資項目備案。

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