深圳企業境外投資備案辦理流程及所需時間分析

深圳企業境外投資備案辦理流程及所需時間分析

什么是企業境外投資備案?

　　自2016年下半年以來，境外投資的趨勢開始收緊，商務部、發改委、外管局等部委先后出臺政策，規范并加強對境外投資的監管。日前，從發改委、商務部、央行等數部委的動作和態度來看，中國企業的境外投資行為還將迎來更多的政策監管和規范，2018年中國的對境外投資行為監管體系仍在進一步完善。

　　對于2017年12月26日發布并將于2018年3月1日起施行的《企業境外投資管理辦法》。國家發改委有關負責人介紹說，新辦法旨在加強境外投資宏觀指導，優化境外投資綜合服務，完善境外投資全程監管，促進境外投資持續健康發展，維護我國國家利益和國家安全。

　　在國家對境外投資的規范化要求逐步提高的過程中，如何在監管政策下提高境外投資企業合規化經營水平與投融資能力，有效提升境外投資競爭力，這成為大家關注的問題，而解決這些問題首先需要通過境外投資備案。

　　從近期密集出臺的境外投資方面的政策動向來看，國家支持境內有能力、有條件的企業積極穩妥開展境外投資活動，推進“一帶一路”建設，深化國際產能合作，帶動國內優勢產能、優質裝備、適用技術輸出，提升我國技術研發和生產制造能力，彌補我國能源資源短缺，推動我國相關產業提質升級。

　　在現行的中國法律法規體系下，境內機構境外投資一般將主要涉及三個部門的備案核準，即國家發展改革部門、國家商務主管部門以及國家外匯主管部門。在目前的境外投資實踐中，商務主管部門與發改委的境外投資審查原則上相互獨立，不存在互為前提的情況，可以分別報送。在獲得《企業境外投資證書》以及《備案通知書》后，境內企業方可進行境外直接投資的外匯登記。因此在整個境外投資的過程中核準與備案的通過至關重要。

　　企業境外投資證書：

　　是指在中華人民共和國境內依法設立的企業(以下簡稱企業)通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得既有非金融企業所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。

境外投資備案（odi）蕞重要的幾個環節

（一）發改部門的核準還是備案？

發改部門為我國境外投資主管部門，負有對境外投資進行宏觀指導、綜合服務和全程監管的職責，其根據境外投資項目的類別不同對項目實施核準管理或備案管理：

1.需核準的項目

發改部門對境外投資敏感類項目的活動實行核準制，綜合國家發改委及國務院發布的相關法律、法規，“敏感類項目”如下表：

根據國家發改委于2018年6月發布的《境外投資常見問題解答》，以下幾類法規中未詳述但實踐中投資較多的行業進一步說明如下：
1） 房地產：境外投資房地產主要是指在境外投資住宅、商業地產項目、用于建設住宅或商業地產的土地、房地產企業及境外房地產信托基金等。既是“投資”，則不包括企業自用辦公或其實體產業所需的基礎設施建設和建筑開發等，如境內企業A企業在境外設立了B企業以開展物流倉儲業務，為開展相關業務而開發建設了倉儲物流園，則在這種情況下，A企業境外投資的項目為倉儲物流業務，而非物流園區的建設，因此屬于非敏感類項目，僅需進行備案。國家發改委還明確了其他不屬于境外投資房地產的活動，如投資物業管理、房地產中介服務等。
2） 酒店：境外投資酒店主要指投資星級酒店、旅游度假村、商務酒店、一般旅館等，不包括以下境外投資活動：1）投資不持有酒店物業資產的酒店管理業；2）不含住宿的餐飲業；3）已依法合規取得發改部門核準文件或備案通知書，但尚未完成的項目；4）既不涉及境內投入資產、權益，也不涉及境內提供融資、擔保等，全部從境外募集資金的項目。
3） 娛樂業：主要是指以下境外投資活動：（1）新建或并購境外室內娛樂設施（歌舞廳、電子游藝廳、網吧等）；（2）新建或并購境外游樂園、主題公園等；（3）新建或并購境外彩票公司。

2.需備案的項目

除涉及上述敏感類項目的投資外，其他境外投資只需向發改部門進行備案，根據不同情況，實行備案的項目應向不同級別的發改部門進行備案：

（二）商務部門的核準還是備案？

商務部規定的敏感國家和敏感行業與國家發改委的規定有所不同。根據24號文及商務部負責人對24號文的相關解讀，商務部實行“備案為主、核準為輔”的管理方式，并在此基礎上積極推進“鼓勵發展+負面清單”管理方式。國務院辦公廳于2017年8月發布的《國務院辦公廳轉發國家發展改革委、商務部、人民銀行、外交部關于進一步引導和規范境外投資方向指導意見的通知》（“74號文”）中明確了鼓勵類、限制類及禁止類境外投資的行業領域和方向，并明確了幾類須經商務部門核準的限制類境外投資。綜合3號文及74號文的規定，向商務部門核準或備案的項目如下表：

（二）外管部門登記

我們一路過關斬將，取得發改部門和商務部門的通關文牒，下一步憑借這些通關文牒在外匯這一關需要拿到外匯登記的憑證，將境內資金匯出。國家外管局于2015年出臺了《國家外匯管理局關于進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知》（匯發【2015】13號文），將ODI外匯登記權限下發到了銀行，國家外匯管理局及其分支機構通過銀行對ODI外匯登記實施間接管理。

三、ODI通關的時間建議

ODI雖有繞不過去的關卡，但理清時間節點，有條不紊，也能各個擊破，高效通關。

（一） 先核準/備案后出資

根據11號令，境內投資主體應當在項目實施前取得發改部門項目核準文件或備案通知書。項目實施前具體是指投資主體或其控制的境外企業為項目投入資產、權益（已辦理核準、備案的項目前期費用除外）或提供融資、擔保之前。商務部門雖未明確規定取得《企業境外證書》的時間點，但實踐中亦要求在境內投資主體實際出資之前取得該證書。

（二）發改、商委同時辦

對于很多投資者而言，時間就是金錢，因此是否可在商務部門與發改部門同時履行境外投資相關核準或備案手續成為了很多人關心的問題，對此，國家發改委在《境外投資常見問題解答》中給出了肯定的答案，這一舉措無疑為ODI之路縮短了行程。各地在實踐中操作中可能會略有不同，建議各位有需求的企業可以及時聯系我司。

通過以上的梳理分析，可以看出ODI的通關之路需多多與相關政府.部門和專.業機構進行溝通咨詢，做好攻略，才能事半功倍。專.業的人干專.業的事，聞道有先后，術業有專攻。

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