超級攻略：境外投資備案（ODI備案）操作指南

超級攻略：境外投資備案（ODI備案）操作指南

境外投資備案需要什么條件？
根據小編對境外投資ODI備案實際辦理經驗，大部分企業基本滿足以下4個申請條件便可以通過審核：
1. 符合“境外投資”定義：境內企業通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得非金融企業的所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為；
2. 主體和成立時間要求：主體需要為我國境內依法成立的企業。但是成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案；
3. 股東背景、資金來源、投資真實性要求：無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查；

4. 財務要求：蕞近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損；凈資產回報率蕞好高于5%，同時資產負債率蕞好低于70%；

境外投資備案ODI備案申請流程

境外投資（ODI）備案涉及到商務部、發改委以及外匯局三個部門。

首先，境內企業股東需要向省級商務部門和省級發改委辦理ODI備案手續。商務部負責整體審批企業境外投資事項，為符合要求的企業頒發《企業境外投資證書》。其次，發改委負責監管企業境外投資行業流向，為滿足條件的企業頒發《境外投資項目備案通知書》。

蕞后，外管局負責監管外匯登記和資金出境的相關手續。備案手續完成之后，需要根據《境內機構境外直接投資外匯管理規定》，在銀行完成外匯登記手續。整個流程耗時將近2-3個月，辦理成功后會得到兩份分別由商務部和發改委頒發的證書——《企業境外投資證書》和《境外投資項目備案通知書》

需要注意的是：如果是涉及敏感行業，無論項目投資金額大小，一律提交商務部和發改委進行核準。

外投資審批備案——發改部門網上備案
　　
　　 就備案項目而言，2014年6月22日，國家發改委發布了《國家發改委辦公廳關于啟用全國境外投資項目備案管理網絡系統的通知》（發改辦外資[2014]1386號）。
　　
　　 《通知》規定，根據9號令應實行備案管理的境外投資項目，原則上均通過“全國境外投資項目備案管理網絡系統”（下稱“備案系統”）進行申報。
　　
　　 注冊在中國（上海）自由貿易試驗區（下稱“上海自貿區”）的地方企業境外投資項目除外。
　　
　　 備案系統會根據填報的企業類型、注冊地和項目中方投資額等信息，自動分送國家發改委或相關省級發展改革部門受理。
　　
　　 1.登陸備案系統
　　
　　 通過國家發改委網站“政務服務中心”-“網上辦事欄目”的“境外投資項目備案管理網絡系統”進行登陸。
　　
　　 2.企業用戶名注冊
　　
　　 中央企業用戶注冊申請由國家發改委受理，地方企業的用戶注冊申請由省發改部門受理。
　　
　　 3.提交項目備案資料
　　
　　 各類企業在獲得用戶名和密碼后登陸備案系統，填報境外投資項目備案表，并按要求上傳相關附件，紙質備案材料另行報送。
　　
　　 4.相應機關受理及審查
　　
　　 備案系統會根據項目及企業信息自動分送國家發改委或省級發改部門受理。
　　
　　 5.告知審查結果
　　
　　 對填報材料不符要求的，發改部門及時反饋要求補求修正；對已通過或未通過審核的，及時告知結果。通過備案審核的項目由發改部門出具紙質《項目備案通知書》。
　　
　　境外投資審批備案——商務部門網上備案
　　
　　 根據2014年9月6日頒布的《境外投資管理辦法》，商務部門對企業境外投資將實行備案或核準管理。
　　
　　 企業境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業的，實行核準管理，其他投資情形適用備案管理。
　　
　　 商務部和省級商務主管部門通過“境外投資管理系統”對企業境外投資進行管理，并向獲得備案或核準的企業頒發《企業境外投資證書》，由商務部和省級商務主管部門分別印制并蓋章，實行統一編碼管理。
　　
　　商務部門具體的核準和備案權限：
　　
　　 　 　

　　 　　
　　 商務及地方商務部門關于境外投資的核準及備案流程
　　
　　 　 　

　　 　　
　　 境外投資審批備案——外匯部門登記
　　
　　 根據國家外匯管理局2009年發布的《關于發布境內機構境外直接投資外匯管理規定的通知》，中國企業境外直接投資的，境內機構向境外匯出的前期費用，需辦理境外直接投資前期費用登記。
　　
　　 此后，企業在獲得發改部門和商務部門的核準或備案后，辦理境外直接投資外匯登記。
　　
　　 根據國家外匯管理局2015年2月13日新《國家外匯管理局關于進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知》（2015年6月1日生效）。
　　
　　 自2015年6月1日起，由銀行直接審核辦理境外直接投資項下外匯登記，國家外匯管理局及其分支機構通過銀行對直接投資外匯登記實施間接監管。
　　
　　商務部門具體的核準和備案權限：
　　
　　 　 　

　　 　　
　　境外投資審批備案——國資委審批或備案
　　
　　 如海外投資主體是國有企業的，則涉及國資委的審批或備案。
　　
　　 根據《國務院國有資產監督管理委員會關于加強中央企業境外投資管理有關事項的通知》第六條規定，屬于企業主業的境外投資項目要報國資委備案，非主業境外投資項目須報國資委審核。
　　
　　 同時根據《市屬國有企業股權投資管理暫行規定》第十條規定，國有企業進行境外股權投資和海外并購融資跨境擔保的，應按內部決策程序審議，經所出資企業審核后，由所出資企業報市國資委審批。

《境外投資敏感行業目錄（2018年版）》所稱“體育俱樂部”具體指哪些境外投資活動？

答：《目錄》所稱“體育俱樂部”，主要指以下境外投資活動：新建或并購雇傭（或租用）運動員從事體育競技、表演、訓練、輔導、管理的組織、機構、企業等。