2021海南私募基金稅收優惠政策以及私募基金公司注冊攻略

2021海南私募基金稅收優惠政策以及私募基金公司注冊攻略

新增備案的私募注冊地中，蕞受關注的莫過于海南。8月以來備案通過的私募基金一共171只，其中注冊在海南的就有21只，占到了總數的12.28%。根據小編統計，今年已有76家私募在海南完成了注冊，海南之所以能吸引大量私募向海南聚攏是因為海南自貿港設立后不斷有相關利好政策出臺,例如稅收上對注冊在海南自貿港并實質性運營的鼓勵類產業企業，減按15%的稅率征收企業所得稅，而對在海南自貿港工作的高端人才和緊缺人才，其個人所得稅實際稅負超過15%的部分予以免征，基金經理等高端金融人才也位列其中。其次，相對內地對私募機構的強監管，海南給想做私募的人提供了一個更加自由的營商環境?！?/p>

2021年海南私募基金稅收優惠政策及入駐步驟詳細解析

私募基金相關稅收優惠政策：

◆股權類私募基金管理人（含股權、創投）

1.增值稅：3~6%

2.VC企業所得稅：15%

3.PE企業所得稅：25%

4.個人所得稅：15%

◆創投類有限合伙基金

有限合伙屬于經營所得，享受個人所得稅15%，需要滿足以下幾個條件：

1.社保6個月且12月份

2.高端人才和緊缺人才

3.年收入30萬元以上

◆私募證券投資基金管理人（有限責任公司）

2.企業所得稅：25%

3.個人所得稅：15%

4.印花稅：0.025%

海南私募注冊備案疑難解答

1.雙十五的優惠政策是什么，私募基金涉及的主要稅種目前有哪些？

企業所得稅15%和個人所得稅15%，私募基金涉及的主要稅種有企業所得稅、個人綜合所得稅及個人經營所得稅三種。

2.私募基金公司可以享受15%優惠嗎，哪一類企業可以享受？

根目前創投類企業享受15%的企業所得稅優惠，由稅務局根據發改委認定 ，初步確定為在中國證券投資基金業協會備案為創投企業及在海南省發改委被備案為創投企業兩種。

3.私募基金從業者個人所得稅能享受到15%嗎？

可以享受15%，員工在管理公司的綜合所得(包括工資薪金、勞務報酬等)及合伙企業LP的經營所得（投資企業股權轉.讓所得）都能享受15%的優惠。

4.企業所得稅和個人所得稅繳納和及享受優惠時間是什么？

企業所得稅按季度進行繳納，主表按25%填，其余按10%填減免表，符合條件終按15%申報；個人所得稅按月繳納，年度進行匯算清繳。

5.個人所得稅優惠的前提條件是什么，海南的低社保支出是多少？

與海南公司簽署一年以上的勞動協議并且連續繳納社會保險6個月以上（須包含本年度12月當月），海南的新社保基數是3669.6元，按低基數繳納需要1310.06元，其中單位924.75元，個人385.31元

6.有限合伙的投資人LP享受經營所得嗎，普通有限合伙企業能享受15%嗎，前提條件是什么？

有限合伙投資的企業股權轉.讓獲得盈利屬于經營所得，無論是基金業協會備案的還是普通的有限合伙企業經營所得都享受15%的優惠，前提條件就是連續繳納社會保險6個月以上（須包含本年12月當月）

7.證券類企業是否能享受鼓勵目錄的15%優惠，未來證券類增值稅有優惠嗎？（考慮申請證券類牌照的朋友重點關注）

證券類企業正在明確是否可以參考鼓勵類目錄中的資本市場服務條款，未來海南自貿港封關之后，可能商業服務的增值稅會取消，而僅僅對商品征收消費稅。

8企業對外投資稅收優惠和外資企業對內投資有哪些政策呢？

2020年1月1日至2024年12月31日期間，對在海南自貿港設立的金融服務業新增境外直接投資取得的所得，免征企業所得稅。外資方面境外人才不需要繳納社保也可以享受15%個人所得稅優惠政策

一、私募基金公司注冊的條件：

1.名稱應符合《名稱登記管理規定》，允許達到規模的投資企業名稱使用“投資基金”字樣；

2.名稱中的行業用語可以使用“風險投資基金、創業投資基金、股權投資基金、投資基金”等字樣?！昂Ｄ稀弊鳛樾姓^劃分允許在商號與行業用語之間使用；

3.基金型：投資基金公司“注冊資本(出資數額)不低于5億元，全部為貨幣形式出資，設立時實收資本(實際繳付的出資額)不低于1億元;5年內注冊資本按照公司章程(合伙協議書)承諾全部到位?！?；

4.單個投資者的投資額不低于1000萬元(有限合伙企業中的普通合伙人不在本限制條款內)；

5.至少3名高管具備股權投基金管理運作經驗或相關業務經驗；

6.基金型企業的經營范圍核定為：非證券業務的投資、投資管理、咨詢；

7.管理型基金公司：投資基金管理“注冊資本(出資數額)不低于3000萬元，全部為貨幣形式出資，設立時實收資本(實際繳付的出資額)”；

8.單個投資者的投資額不低于100萬元(有限合伙企業中的普通合伙人不在本限制條款內)；

9.至少3名高管具備股權投基金管理運作經驗或相關業務經驗；

10.管理型基金企業的經營范圍核定為：非證券業務的投資、投資管理、咨詢。

二、私募基金公司注冊流程：

1.核名：先擬3—5個名字，去當地工商局辦理名稱預核準，通過后發放《企業名稱預先核準通知書》；

2.工商注冊；

3.到經工商號確認的入資銀行開立入資專戶；

4.辦理入資手續并到法定驗資機構（如：會計師事務所）辦理驗資手續；

5.等候領取《準予公司設立登記通知書》；

6.公司注冊和變更都要求請專.業律師事務所出具法律意見書；

7.領取營業執照、刻章及辦理組織機構代碼證；

8.銀行開設基本賬戶和納稅賬戶辦理稅務登記。

三、基金備案范圍：

1.私募基金、私募證券投資基金、私募股權投資基金、創業投資基金等管理人應當

向基金業協會履行私募；

2.投資基金管理人登記手續，所管理的私募基金應當履行基金備案手續；

3.私募基金管理人登記備案旨在使私募基金登記備案更加便捷、高效、透明，進一

步加強以信息披露為核心的行業自律管理，提高登記備案電子化水平和工作效率，便利私募基金管理人辦理登記備案事項。

四、私募基金管理備案所需材料：

1.執照副本掃描件；

2.組織機構代碼副本掃描件；

3.稅務登記證副本掃描件；

4.章程蓋章掃描件；

5.法人1寸照片、法人身份復印件；

6.股東1寸照片、股東身份復印件；

7.所有高管人員1寸照片、身份證復印件；

8.驗資報告；

9.資質負責表、利潤表；

10.有項目的出示項目計劃書。

以上便是小編整理的2021海南私募基金稅收優惠政策以及私募基金公司注冊攻略，希望可以協助各位了解海南私募優惠政策以及海南私募公司注冊，如果需要協助辦理或者有興趣了解海南私募相關細節的朋友歡迎聯系小編進行咨詢，感謝閱讀！