2021年深圳企業境外投資odi備案審批全流程以及材料

2021年深圳企業境外投資odi備案審批全流程以及材料

中國經濟近幾十年來一直在穩步上升，從以前的閉門造車到現在我們中國一帶一路鼓勵中國企業“走出去”，不得不說是，中國是一個充滿奇跡的國家，當然，雖然中國鼓勵企業對外走，但也絕不是非法機構將資金外匯以此的借口，我們中國企業資金想要出境投資一定需要經過我們商務部、發改委以及外匯管理局審批通過才可以實現合規處境，我們將這個審批流程稱為，境外投資odi備案。

現在出境投資的熱度一直穩增不減，我們應該如果通過商務部、發改委以及外匯管理局審批，即通過境外投資odi備案，將國內資金合規出境投資呢？小編下文重點介紹境外投資odi備案的審批流程以及資料等相關知識，以深圳市境外投資odi備案為例，希望可以協助各位理解境外投資odi備案以及順利通過備案，感謝閱讀！

什么是境外投資odi備案？

境外投資備案，英文全稱Overseas Direct Investment，也就是我們常說的ODI。其具體是指在中華人民共和國境內依法設立的企業，備案通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得既有非金融企業所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。

深圳境外投資odi備案主要有哪些法律法規？

1.《企業境外投資管理辦法》（發改委第11號令2018年3月1日起施行）；

2.《境外投資管理辦法》（商務部令2014年第3號）；

3.國務院辦公廳轉發國家發展改革委商務部人民銀行外交部《關于進一步引導和規范境外投資方向指導意見的通知》國辦發〔2017〕74號；

4.《國家外匯管理局關于進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知》（匯發〔2015〕13號）；

5.《國家外匯管理局關于境內居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》（匯發〔2014〕37號）；

6.《國家外匯管理局關于發布<境內機構境外直接投資外匯管理規定>的通知》（匯發〔2009〕30號）。

每個法律規范后面都有一個發布主體，就是境外投資的主管部門。境內機構的境外投資，都要取得商務部、發改委和外匯管理部門三個主管部門的核準、備案或登記。如果屬于金融行業還需要跟金融監管部門“報備”，如果屬于央企或國企，還要經過國資管理部門的“批準”。 

深圳境外投資（ODI）備案的審批要求：

1、境內公司好成立滿1年以上；

2、審計報告不能出現虧損；

3、凈資產回報（收益）率=凈利潤/所有者權益，好高于5%，越高越好；

4、資產負債率=負債總額/資產總額，好低于70%，越低越好。

境外投資備案審批流程：

1、提交商務部備案（投資項目的可行性研究）

2、發改委進行備案（資金來源真實性、公司經營情況）

3、外匯管理局備案（資金出境）

境外投資備案審批所需材料：

前文已經說過，深圳境外投資odi備案需要經過發改委、商務部審批才可以去外匯管理局辦理手續實現資金合規處境，境外投資odi備案審批材料將發改委、商務局分別需要提交的材料分開來講，希望各位可以了解清楚細節，不走彎路。

商務局深圳境外投資odi備案材料： 

1.國內公司營業執照；

2.國內公司海外投資的必要性說明； 

3.國內公司海外投資的簡單說明； 

4.國內公司的業務說明； 

5.國內公司的股權架構； 

6.指定聯系人，提供電話、郵箱、地址等；

發改委深圳境外投資odi備案材料：

1.追溯到實際控制人的股權架構；

2.國內公司上一年度的審計報告； 

3.國內公司資信證明

4.海外公司章程和中文翻譯件；

結合上文已經介紹了深圳企業境外投資odi備案的審批要求、流程、以及材料說明，下文小編總結一般咨詢到小編普遍會問到的問題，希望可以協助各位理解深圳境外投資odi備案的相關細節。

1．如何認定境外投資的終目的地？

答：終目的地是企業投資終用于項目建設或持續生產經營的所在地。

2．境外投資終目的地是金融企業可以備案嗎？

答：不可以。《境外投資管理辦法》（商務部令2014年第3號）第二條規定，投資境外的非金融企業。

3．境外投資設立企業終目的地處于境內的如何備案？

答：對外投資設立企業終目的地處于境內的，原則上為該對外投資路徑上層級的境外企業辦理備案。

4．國內企業并購擁有國外（綠卡）長期居住證的中國自然人在境外設立的公司（終目的地），可以備案嗎？

答：不可以。

5．終目的地為境外投資基金可以備案嗎？

答：在境外設立的投資基金公司如無具體項目視同平臺公司，不辦理備案手續。如其有具體項目，可直接為項目辦理備案手續，基金作為路徑公司處理。

6．哪些情形的境外平臺公司可以辦理備案手續？

答：四種情形可以辦理備案。

1.國務院批準設立的境外投資基金；

2.為境外上市目的設立的特殊目的公司；

3.終控制的資產在境內的境外投資，為其境外層級平臺公司辦理備案；

4.為境外發債目的設立的平臺公司。

7．在境外以發債為目的而設立的平臺公司如何備案？

答：境內投資主體應事先取得國家發改委的備案確認文件并提交，方可辦理境外投資備案手續?！镀髽I境外投資證書》經營范圍需注明僅用于境外發債。

8．擬并購的境外公司名稱有中國字樣，可以備案嗎？

答：不可以?！毒惩馔顿Y管理辦法》（商務部令2014年第3號）第二十一條規定，未按國家有關規定獲得批準的企業，境外企業名稱不得使用“中國”、“中華”等字樣。

9．境外終目的地是特殊目的公司可以辦理備案嗎？

答：可以，所稱特殊目的公司系指企業為實現其實際擁有的境內公司權益在境外上市而直接或間接控制的境外公司。

10．國內投資主體通過境外層級公司參與投資設立境外特殊目的公司，應該對國內投資主體的境外層級公司報備，還是對特殊目的公司報備？

答：對境外特殊目的公司報備。

11．國內公司高管依據外管37號文在境外設立特殊目的公司A，國內其他投資者欲參與境外上市，獲取A的相應股份，可否辦理境外投資備案？

答：不可以備案?！镀髽I境外投資證書》的中方投資主體不能是境內自然人。

12．作為投資路徑的境外平臺公司需要辦理境外投資備案嗎？

答：作為投資路徑的境外平臺公司不是終目的地企業，不需要辦理境外投資備案。

13．如何認定是作為投資路徑的境外平臺公司？

答：作為投資路徑的境外平臺公司不具備開展具體經營業務的功能，其收入來自子公司的分紅。

14．已經備案的境外投資企業可以作為境外投資路徑嗎？

答：不可以。境內投資主體在境外設立的作為路徑的平臺公司原則上不應具備開展具體經營業務的功能。若要將已備案的境外投資企業作為投資路徑，必須辦理終止備案方可。

15．對于已備案并利用境外企業作為投資路徑開展投資的，如何處理？

答：對于已經利用境外企業作為路徑開展投資的，如果企業辦理該境外企業的變更手續，應理順投資路徑，明確投資終目的地，為每個終目的地企業換發新的《企業境外投資證書》，舊的《企業境外投資證書》同時交回并作廢。

16．哪些類別屬于國家限制開展的境外投資？

答：根據《關于進一步引導和規范境外投資方向的指導意見》（國辦發【2017】74號），限制境內企業開展與國家和平開展外交方針、互利共贏開放戰略以及宏觀調控政策不符的境外投資，包括：

1.赴與我國未建交、發生戰亂或者我國締結的雙多邊條約或協議規定需要限制的敏感國家和地區開展境外投資；

2.房地產、酒店、影城、娛樂業、體育俱樂部等境外投資；

3.在境外設立無具體實業項目的股權投資基金或者投資平臺；

4.使用不符合投資目的國技術標準要求的落后生產設備開展境外投資；

5.不符合投資目的國環保、能耗、安全標準的境外投資。其中前三類須經境外投資主管部門核準。

以上便是小編整理的2021年深圳企業境外投資odi備案審批全流程以及材料，希望本文可以協助各位理解并且順利通過備案，如果還有細節問題不清楚的地方可以聯系小編了解境外投資odi備案詳細細節，感謝閱讀！