海南自貿港私募基金優惠政策以及注冊備案實際操作經驗指南

海南自貿港私募基金優惠政策以及注冊備案實際操作經驗指南

海南省，我國大的自由貿易區，自由貿易港自主創新對外開放，來日可期。伴隨著6月1日《海南自貿港建設總體方案》的公布，海南省金融發展進入了快速道路，針對海南省私募投資基金而言，除開雙十五的稅收優惠政策、項目投資隨意便捷、跨境電商現金流動便捷等系列產品現行政策外，海南省將為投資基金領域出示全方位的配套設施適用和高品質的經營環境，如申請辦理享有省關鍵產業發展規劃項目資金及申請辦理海南省總公司公司等稅務總局政策優惠、稅收返還、辦公房補助、人力資源服務等一些列褔利現行政策。

海南私募基金優惠政策

1、企業所得稅優惠：對注冊在海南自由貿易港并實質性運營的鼓勵類產業企業，減按15%的稅率征收企業所得稅。就海南私募基金而言，《產業結構調整指導目錄（2019年本）》列明“創業投資”業務屬于鼓勵類的范疇，可以理解，從事創業投資的海南私募基金企業可以據此獲得稅收優惠，另一方面，如果海南私募基金投資于鼓勵類產業，如對旅游業、現代服務業、高新技術產業企業等，也能間接獲得稅收優惠。

2、個人所得稅優惠：對在海南自由貿易港工作的高端人才和緊缺人才，其個人所得稅實際稅負超過15%的部分，予以免征。就私募基金企業而言，基金經理、金融管理人才、金融公關人才、金融數據分析人才、金融法律人才、金融財會人才、金融審計人才等都屬于緊缺人才的范疇，而即使企業員工未被明確列入目錄名單中，但只要薪酬水平達到標準的，同樣可以享受個稅優惠政策。

3、地方優惠政策：（以三亞為例）

（1）對在三亞亞太金融（基金）小鎮注冊落地（含新設或遷入），且完成備案的基金管理人及所發起的私募基金、創投類公司給予財政獎勵。

（2）所投企業符合三亞市旅游、現代服務業、高新技術產業且企業納稅地點在三亞的各類投資基金給予一次性項目資助，蕞高資助金額不超過600萬元。

（3）各類投資基金及管理企業新購建的本部自用辦公用房（不包括附屬和配套用房），以辦公用途部分的建筑面積計算，按1000元/平方米的標準，給予一次性補助，不超過1000萬元。

特別獎勵

在2019年11月1日，三亞市人民政府三亞金博會上發布《三亞市高標準高質量推進金融業發展扶持獎勵暫行辦法》。其中第四條規定：

1、 對在金融（基金）小鎮注冊落地（含新設或遷入），并在中國證券投資基金業協會完成備案的基金管理公司及所發起的私募基金、在發改委備案的創投類公司給予財政獎勵。

2、 企業年納稅總額(含增值稅及附加、企業所得稅合計)達到50萬元，繳交的增值稅及企業所得稅屬三亞市地方留成部分，3年內給予百分百財政獎勵，任意一個自然年度內繳稅滿50萬以后企業當月繳稅，次月返還。

3、 企業中高管及有限合伙企業自然人合伙人繳交的個人所得稅（投資收益、利息、股息、紅利、股權轉讓所得、財產轉讓所得及工薪收入部分）三亞市地方留成部分，3年內按百分百給予財政獎勵，3年后適用政策視情況另行制定，企業10年內不得遷出小鎮。

4、 金融（基金）小鎮服務公司推動新設或（遷入）基金管理公司和所發起的私募基金通過中國證券投資基金業協會備案的，及在發改委備案的創投類公司，每備案1家或成功發起1支私募產品獎勵服務公司8萬元。

5、 鼓勵各類投資基金支持三亞市實體經濟發展，投資納稅地點在三亞市且符合三亞市旅游、現代服務業、高新技術產業的企業，按照其投資額度的1%給予一次性項目資助，蕞高資助金額不超過600萬元。

快速注冊

海南目前既可以注冊基金管理公司和基金有限合伙企業，還可以注冊投資公司和投資類有限合伙企業，享有投資類公司注冊的綠色通道，全部注冊手續可以在兩周內完成。小鎮提供一站式服務，一次性全程辦理入駐申請、金融局審批、市場監督管理局工商審核、營業執照出具、刻章、稅務、銀行開戶等手續。

海南私募基金注冊的前置要求

根據辦法規定，事實上在海南注冊私募基金管理人需要滿足2個條件（滿足其一即可，無需全部滿足）

1．由省直相關職能部門或市縣人民政府對于符合本部門、本地區經濟發展需要的基金企業向省市場監督管理局出具推薦函。

2．注冊地在海南指定區域。目前海南明發文件同意注冊地的有：三亞市的“三亞·亞太金融小鎮”、位于瓊海市的“博鰲基金小鎮”、位于澄邁的“海南生態軟件園”。但我們預計很快就會逐步開放的位于?？凇敖瓥|新區”及其它園區的注冊。

注意：按照上述條件2選擇注冊地的，請注意實際辦公地址與注冊地不一致的問題。

海南私募基金管理人備案攻略

隨著國家對私募基金由”鼓勵“變為”審慎監管“后，尤其是證券投資基金業協會在2018年12月更新《私募基金管理人登記須知》后，私募基金管理人新備案進入歷史低潮，整個2019年通過私募基金管理人備案的人數少只有少，但我們明顯感覺到2020年以來，對私募基金備案開始有序有尺度的放松。

1、注意主營業務清晰，不得存在業務沖突

基金協會對于兼營民間借貸、民間融資、融資租賃、配資業務、小額理財、小額借貸、P2P／P2B、眾籌、保理、擔保、房地產開發、交易平臺等業務的申請機構不予登記。值得注意的是，實踐中基金協會的審核員不但對申請機構進行業務沖突審核，對企業的管理人員的從業履歷也會沖突審核。

2、資金來源合法可靠

作為必要合理的機構運營條件，申請機構應根據自身運營情況和業務發展方向，確保有足夠的實繳資本金保證機構有效運轉。相關資本金應覆蓋一段時間內機構的合理人工薪酬、房屋租金等日常運營開支。

針對私募基金管理人的實收資本／實繳資本未達到注冊資本／認繳資本的25％的情況，協會將在私募基金管理人公示信息中予以特別提示，并在私募基金管理人分類公示中予以公示。

簡單來說：

1．公司的資金來源需要穿透性審查（即便是合法來源，資金來源也不能來自上述1所述行業，當然國企除外）。

2．注冊資本不宜太高（建議1000萬元以內）。

3．注冊資本即便認繳也要有充分理由說明未來認繳部分如何保證。

4．實繳注冊資本應不低于注冊資本／認繳資本的25％。

高管及從業人員要求

1．公司法定代表人及高管、從業人員均應當具有私募基金從業資格（證券類全部都要有，股權類高管至少2人有，但無論是股權類還是證券類法定代表人、風控負責人、投資負責人必須有從業資格）

2．法定代表人可以兼職但不得在上述1情況兼職或在及其他私募基金管理人兼職，投資總監雖然能兼職但好不要兼職，風控總監千萬不要兼職。

3．申請機構員工總人數不應低于5人，申請機構的一般員工不得兼職。

4．高管從業履歷真實可信，不但需要上傳在申請機構的社保，還要上傳與履歷一一對應的社保5）審查尺度及從業履歷要求：風控負責人＞投資負責人＞其它高管＞法定代表人＞一般從業人員，簡單來說就是風控負責人重要，要求也高。

比較內地多個自貿區的對外資私募基金管理企業及私募基金的政策，從目前看海南政策尺度大，考慮到未來海南自由貿易港的紅利進一步釋放，未來對外資參與甚至主導海南私募基金應該長期看好。

以上便是小編整理的海南自貿港私募基金優惠政策以及注冊備案實際操作經驗指南，歡迎各位朋友聯系小編了解詳情。

另外小編也可提供企業靈活用工、工商稅務、代理記賬、ICP經營許可、EDI經營許可、增值電信經營許可證、境外投資ODI備案、勞務派遣經營許可證、海南私募基金公司設立、私募基金備案、食品經營許可證、SP經營許可證、不良資產公司新設變更、融資租賃商業保理變更等咨詢。