資金合規處境超級干貨！深圳企業境外投資ODI備案2021年實操經驗

資金合規處境超級干貨！深圳企業境外投資ODI備案2021年實操經驗

一、什么是ODI？    

ODI即境外直接投資，指國內企業、團體在經過相關部門的核準后，通過設立、并購、參股等方式在境外直接投資，其核心目的是擁有或獲得境外非金融企業的所有權、控制權、經營權等權益。

二、哪些境外投資項目可以進行ODI？

2017年8月18日，國務院發布《國務院辦公廳轉發國家發展改革委商務部人民銀行外交部關于進一步引導和規范境外投資方向指導意見的通知》，明確將境外投資項目分成了鼓勵開展、限制開展和禁止開展三類情況，通過“鼓勵發展+負面清單”模式引導和規范企業境外投資方向。

限制類還包括：

赴與我國未建交、發生戰亂或者我國締結的雙多邊條約或協議規定需要限制的敏感國家和地區開展境外投資。

在境外設立無具體實業項目的股權投資基金或投資平臺。

以上情況須經境外投資主管部門核準。

三、ODI備案有哪些好處？

做ODI備案有下列好處：

1. 能夠以合法的方式完成境內資金出境，海外利潤合規入境

2. 可獲得境外當地的稅收優惠，快速積累資本

3. 有利于境內外企業優化資源配置

4. 為境內企業增加附加值，提升企業形象

5. 后期境外資金返程回國投資，可享受政府給予的資金補貼

6. 企業境外上市，沒有合規風險和障礙

四、ODI需要向哪些監管主體進行申報？

ODI項目備案與審核的主要監管主體有：

商務部：整體審批企業境外投資事項并頒發《企業境外投資證書》

發改委：監管企業境外投資行業流向并頒發《境外投資項目備案通知書》

外管局：監管外匯登記及資金出境相關手續

五、ODI登記備案的條件要求

我們先來看一下辦理ODI的要求：

1. 境內公司是成立滿1年以上，因為不滿1年的企業，無法提供完整的審計報告，一般比較難通過審批。

2. 審計報告必須是盈利的，凈資產和凈利潤要大于對外的投資額。

3. 公司的資產負債率低于70%，越低越好。

4. 股東的背景，資金的來源必須是合法、真實的。

六、ODI備案流程和時間

第.一步，提交商務部、發改委核準或備案

第二步，外匯管理局備案（銀行放外匯，外管局監管）

第三步，實施ODI，資金合規出境

ODI辦理時間：2-3個月，辦理完成后，可獲得商務部《企業境外投資證書》和發改委《境外投資項目備案通知書》

境外投資備案必須取得商務部和發改委發出的文件，外匯進出才能不受限制。

申請ODI非常繁雜，如果對相關法律法規理解不充分，不了解審批部門對不同行業的潛在資質要求，不知道盡職調查和前期工作落實情況說明的具體要求等等，都有可能導致審批不通過，從而浪費了大量的時間和成本。

因此建議您找一個專.業靠譜的代理機構協助您辦理ODI登記備案，能節省您不少的時間，并能提供專.業的咨詢服務。

1. 提供對外投資方案的設計與評估

2. 全程為您準備規范性材料（公司章程、董事會決議、真實性承諾、股權架構、資金證明等）

3. 編制盡職調查報告、前期工作落實情況說明（包括可研報告、投資資金來源及說明、投資環境分析、盡職調查等內容）、投資項目說明、備案表等境外投資申報文件

4. 向發改委、商務部門提交書面和系統的資料，協助完成外匯管理局的登記手續

通過上面的分析，我們可以清晰的了解到，資金合法合規的出境，是境內機構在“走出去”的過程中很重要的一步。

境外投資備案申報表的流程

一、發改委立項

向發改部門及委會管理部門可以申請進行項目，報送境外投資相關信息，境內企業投資人簽署了各項所需要的法律體系文件，待發改委部門核準或者備案，之后再發放核準文件系統或者備案通知書。

二、商務部審批發證

商務部門核準或者備案，在發放《企業境外投資證書》，企業應當在收到境外投資證書的當日起開展2年的境外投資活動。

三、外匯管理局備案

銀行放外匯、外管局聯合監管。投資資金凈額在五百萬美金以上的，需要向外管局部門匯報。外管局部門進行審核萬之后，會向境內企業通過發放《境外直接影響投資管理外匯登記證》。

以上境外投資備案信息是審批步驟，需要我們提供一個有效的材料和境外上市公司的詳細資料，境內主體責任公司的審計研究報告，企業的盈利模式情況好是盈利能力狀態，還有很多企業的營業執照和銀行開戶，公章等信息。

境外投資備案相關的要求與資料

根據《企業境外投資管理辦法》相關的規定

實行備案管理的項目中：

(一)投資主體為中央管理企業，備案機關為國家發展改革委

（2）投資管理主體是地方進行企業，且中方投資額在3億美元以上的需要到備案機關也就是一個國家經濟發展中國改革委

(三)投資主體為當地企業，中方投資額在3億美元以下的，需到備案機關，即投資主體注冊所在地省政府發展改革部門備案

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