2021深圳企業海外投資申請備案實際操作步驟分析

2021深圳企業海外投資申請備案實際操作步驟分析　

7月15日，《中共中央國務院關于支持浦東新區高水平改革開放打造社會主義現代化建設引領區的意見》發布?！兑庖姟诽岢觯С衷谄謻|設立國際金融資產交易平臺，試點允許合格境外機構投資者使用人民幣參與科創板股票發行交易。

　　“這項新舉措十分重要，一方面強調了貨幣種類，有助于突出人民幣的全球化結算地位及直接參與金融投資的定位，另一方面，突出了科創板的包容性和國際化程度，從而提升中國資本市場在全球的影響力。”川財證券首席經濟學家、研究所所長陳靂在接受《證券日報》記者采訪時表示。

　　談及試點允許合格境外機構投資者使用人民幣參與科創板股票發行交易對科創板有何影響，南開大學金融發展研究院院長田利輝對《證券日報》記者表示，此舉不僅拓展科創板的市場寬度，優化市場微觀結構，而且能夠增強市場深度，境外資金不同的投資理念可以抵消共振風險，促進價值投資。

　　值得關注的是，近年來，海外投資機構對中國的科技企業快速發展非常關注，疊加科創板制度改革的亮點是試點注冊制，向國際主流并軌，因此科創板也成了境外投資者的重要投資標的。

在我國境外投資管控程序流程經歷了一個逐漸放開的全過程，從全方位管控到深化體制改革。從2014年起，東西方項目投資管控由對“審批為主導”變化為“辦理備案為主導，審批輔以”，簡單化了審批辦理手續，完成大量管理權限下發。另外在2020年1月6日，中央銀行與外管局決策將地區公司海外下款的宏觀經濟謹慎調整指數由0.3上漲至0.5，進一步擴張了rmb跨境電商應用，推動跨境電商資產雙重平衡流動性。文中將依據現行標準合理的相關法律法規行政法規等實際詳細介紹當今中國公司海外投資需要的審批、辦理備案、登記流程，為公司進行境外投資出示參照。

一、境外投資涉及到的中國境內審批、辦理備案及備案整體步驟

中國境內公司開展境外投資，必須獲得三個主管機構的審批、辦理備案或備案。各自為國家發展和改革創新聯合會即有關地區發展趨勢和改革創新聯合會（下稱國家發改委）、國家商務部及有關地區商務接待單位（下稱商務接待單位）、有關地區外匯政策大隊（下稱地區外管局）。涉及到國企海外投資個人行為的，除開展所述一般性的審批、辦理備案及備案外，還需根據國有資產處置主管機構的項目備案審核。

二、國家發改委審批和備案流程規定

依據《11號文》的有關要求，國外投資新項目采用審批和辦理備案二種方式，現階段推行審批的管理方式投資主體立即或根據其操縱的海外公司進行的涉及到比較敏感我國或涉及到比較敏感領域的比較敏感類新項目，審批行政機關是我國發展改革委。此外，別的新項目均推行辦理備案管理方法。

 海外投資辦理備案必須變動材料的狀況：

依據《11號文》的有關要求，已審批或辦理備案的新項目，產生下述情況之一的，理應在相關情況產生前向出示審批文檔或辦理備案通知單的單位明確提出變更申請書：（1）投資主體提升或降低；（2）項目投資地址產生重特大轉變；（3）具體內容和經營規模產生重特大轉變；（4）我國投資總額變化幅度做到或超出原審批、辦理備案額度的20%，或我國投資總額轉變1億美元及之上；（5）必須對新項目審批文檔或辦理備案通知單相關內容開展重特大調節的別的情況。

三、商務接待單位審批和辦理備案規定

依據國家商務部2014年9月6日施行的《境外投資管理辦法》（國家商務部令2014年第三號），商務接待單位對公司海外投資推行辦理備案推行“辦理備案為主導，審批輔以”的管理機制。公司海外投資涉及到比較敏感國家和地區、比較敏感領域的，推行審批管理方法，別的項目投資情況均可用辦理備案管理方法。

針對辦理備案管理方法的新項目，投資主體根據國家商務部“海外投資智能管理系統”開展信息內容申報，在網上形成《境外投資備案表》，國家商務部或省商務廳理應自接到《境外投資備案表》后3個工作日之內給予辦理備案并向得到辦理備案的公司授予《企業境外投資證書》。必須留意的是，依據國家商務部《境外投資管理辦法》的有關要求，如工程信息產生變動，包含投資主體、投資額、注資狀況、業務范圍等，變動辦理手續與新辦理手續一致。

四、外匯交易備案管理方法

依據國家外匯管理局2009年7月13日公布的《關于發布境內機構境外直接投資外匯管理規定的通知》，中國公司海外對外直接投資的，須申請辦理海外對外直接投資前期費用備案；自此，公司在得到國家發改委和商務單位的審批或辦理備案后，申請辦理海外立即投資外匯備案。

海外對外直接投資前期費用指海外投資開設新項目或公司前，必須向境外支付的與對外直接投資有關的花費，包含履約保證金、租賃辦公場所、聘用人員、及其聘用海外中介服務需要的花費這些。

五、國有資產處置管控審核

假如地區公司國外投資時，涉及到國企或國有資產處置，除開展所述一般性的審批、備案流程外，還很有可能必須獲得國有資產處置主管機構的審核辦理備案或審批。公司應在執行內部決策制定后，落實措施前向市國資委申報辦理備案原材料。應在申報原材料應包括：（1）《市屬國有企業投資項目備案表》；（2）公司相關管理決策文檔；（3）項目投資項目可研報告（財務盡職調查）、 論述建議、法律意見書、擬簽署的投資合同（合同書）和規章議案；（4）項目投資合作者和被投資人的狀況詳細介紹、銀行資信證明等有關文檔；（5）別的必須申報的相關原材料。

因而，屬國企如參加海外投資新項目，需依據上述相關法律法規文檔規定，向本地國資公司開展事先辦理備案。辦理備案全過程涉及到多單位的多種項目立項審批程序，所需材料審批比較嚴苛，提議公司在申請辦理時選擇的組織來幫助申請辦理。

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