深圳企業境外投資備案申請條件以及材料解析

海南日報?？?月13日訊(記者?傅人意通訊員?石磊)自去年6月1日《海南自由貿易港建設總體方案》(以下簡稱《總體方案》)發布以來，自貿港各項優惠政策逐步落地，海南對外投資掀起了新熱潮。海南日報記者6月13日從省發展改革委獲悉，今年1月至5月企業境外投資呈現井噴式增長，項目總數達38個，項目數量已超過去年全年總量。

海南日報記者根據省發改委網站公開信息梳理發現，今年以來，海南復星商社貿易有限公司、全球消費精品(海南)貿易有限公司、海南心贊電子商務有限公司、海南美世聯合教育咨詢有限公司、海南東方中科海洋生物育種有限公司等企業在海南進行境外投資項目備案。

《總體方案》發布一年來，境外投資方向多集中在三大主導產業領域，以旅游業、現代服務業、高新技術產業為主。目前已有來自廣東、上海、北京、山東、浙江、福建、重慶、云南、河北等地的企業在海南設立子公司開展境外投資，并把海南子公司作為集團海外投資布局的重要一環。另據統計，2020年7月至12月，海南新增企業境外投資項目備案25個，同比增長79%;中方投資總額1.93億美元，同比增長129%。

一、什么是企業境外投資備案?

從2018年3月1日起《企業境外投資管理辦法》開始實施。該辦法旨在加強境外投資宏觀指導，優化境外投資綜合服務，完善境外投資全程監管，促進境外投資持續健康發展，維護我國國家利益和國家安全。

在國家對境外投資的規范化要求逐步提高的前提下，如何在監管政策下提高境外投資企業合規化經營水平與投融資能力，有效提升境外投資競爭力，這成為對外投資企業廣泛關注的問題，而解決這些問題首先需要通過境外投資備案。

在現行的中國法律法規體系下，境內機構境外投資一般將主要涉及三個部門的備案核準，即國家發展改革部門、國家商務主管部門以及國家外匯主管部門。在目前的境外投資實踐中，商務主管部門與發改委的境外投資審查原則上相互獨立，不存在互為前提的情況，可以分別報送。在獲得《企業境外投資證書》以及《備案通知書》后，境內企業方可進行境外直接投資的外匯登記。因此在整個境外投資的過程中核準與備案的通過至關重要。

企業境外投資證書:是指在中華人民共和國境內依法設立的企業(以下簡稱企業)通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得既有非金融企業所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。

二、境外投資備案的要求及所需資料

(一)申報條件:

1、符合“境外投資”定義:境外投資指的是，在中華人民共和國境內依法設立的企業，通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得既有非金融企業所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為;

2、主體和成立時間要求:在中華人民共和國境內依法設立的企業均可申報境外投資。但是成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案;

3、股東背景、資金來源、投資真實性要求:無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源(例如:自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金)以及境外投資項目真實性的，很難通過審查;

4、近期被關注的六個境外投資類型:大額非主業投資、合伙企業對外投資、境外上市中資企業退市等類型以及房地產、娛樂業、體育俱樂部等領域的投資，受到主管部門嚴格審核。

(二)申報所需材料:

1、企業開展實行備案管理的境外投資。

(1)《境外投資備案表》;

(2)企業營業執照、組織機構代碼證復印件;

(3)申請并購或收購類境外投資的企業需提交合作協議或相關合同;

(4)省屬國有企業需提交省國資委同意企業到境外開展投資業務的函件。

2、企業開展涉及敏感國家和地區、敏感行業的，實行核準管理的境外投資。

(1)申請書(主要包括投資主體情況、境外企業名稱、股權結構、投資金額、經營范圍、經營期限、投資資金來源、投資具體內容等);

(2)《境外投資申請表》;

(3)境外投資相關合同或協議;

(4)有關部門對境外投資所涉的屬于中華人民共和國限制出口的產品或技術準予出口的材料;

(5)并購類境外投資須提交《境外并購事項前期報告表》;

(6)企業營業執照復印件。

所有對外投資的企業都要進行對外投資備案，發改委立案，由當地的商務部門進行審批，再到外匯管理局備案，整個流程就走完了。