深圳境外投資ODI備案要求和全流程（商務局新規）

深圳境外投資ODI備案要求和全流程（商務局新規）

深圳市商務局對外合作處處長、一級調研員姚文開參加活動并致辭,來自深圳海關、深圳市貿促委、安永會計師事務所等專家代表，就RCEP貿易規則、相關政策、關稅減免進行詳細解讀與互動答疑?；顒又荚诖龠M我市外向型企業更加深入了解、理解RCEP貿易規則和相關政策，特別是RCEP成員關稅及原產地規則、政策優惠，用好規則和優惠，促進深圳商務持續高質量發展。

深圳境外投資ODI備案要求和全流程

深圳境外投資ODI備案條件

1、符合“境外投資”定義：境外投資指的是，在中華人民共和國境內依法設立的企業，通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得既有非金融企業所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為；

2、主體和成立時間要求：在中華人民共和國境內依法設立的企業均可申報境外投資。但是成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案；

3、股東背景、資金來源、投資真實性要求：無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸.款、以募集資金等合規方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查；

4、近期被關注的六個境外投資類型：大額非主業投資、合伙企業對外投資、境外上市中資企業退市等類型以及房地產、娛樂業、體育俱樂部等領域的投資，受到主管部門嚴格審核。

深圳境外投資ODI備案所需材料

1、發改委備案請示文件；

2、境外投資備案表；

3、營業執照復印件；

4、境外投資真實性承諾書；

5、“企業擬成立境外全資子公司”的決議；

6、項目背景說明；

7、追溯至蕞終實際控制人的投資主體股權架構圖；

8、資金證明(存款證明原件)；

9、審計報告。

深圳境外投資ODI備案全流程

1、準備申報材料，比較復雜的是前期情況說明報告（可研、盡調、投環）；境外投資備案表、并購事項前期報告表。一般準備材料5-7個工作日可完成；

2、申報材料簽字蓋章，2-3個工作日；

3、線上申報，目前發改委和商委均實現無紙化辦公，1個工作日；

4、受理：發改委申報到受理時間各地不一，3-20個工作日不等；商委申報到受理時間各地不一，3-7個工作日不等。

5、審核：發改委審核一般7個工作日，14個工作日；商委審核一般7個工作日；

6、修正：根據政府修改意見進行修正，時間不定

7、出證：獲得發改委《境外投資項目備案通知書》及商務部《企業境外投資證書》1個工作日。

8、外匯登記：獲得上述證書后進行外匯登記，審核時間7-20個工作日（建議多預留時間）。

（根據相關法規，境內的非國有企業進行海外直接投資或并購交易，需獲得商務部門境外投資行為的核準、發改委對境外投資項目的核準或備案、銀行外匯登記三大環節。海南境外投資備案涉及的政府單位有：商務部、發改委、外管局。

1、發改委立項——向發改部門及委會部門申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發改部門核準或備案，發放核準文件或備案通知書。

2、商務部審批發證——商務部門核準或備案，發放《企業境外投資證書》，企業應在收到證書2年內在境外開展投資。

3、外匯管理局備案——銀行放外匯，外管局監管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內企業發放《境外直接投資外匯登記證》。）

深圳境外投資ODI備案注意事項

1、境外投資核準文件、備案通知書有效期為2年，如果需要延長有效期的，投資主體應當到期前30個工作日提出延長有效期的申請。

2、已核準或備案的境外投資以下項目發生變化，投資主體應當提前申請變更：

（1）投資主體增加或減少；

（2）投資地點發生重大變化；

（3）主要內容和規模發生重大變化；

（4）中方投資額變化幅度達到或超過原核準、備案金額的20％，或中方投資額變化1億美元及以上；

（5）需要對項目核準文件或備案通知書有關內容進行重大調整的其他情形。

此外需要注意的是，一些境外直接投資會被嚴查，比如合伙企業、母小子大、快設快出等。如果沒辦法說明具體境內股東或合伙人背景、資金來源（包括自有資金、銀行貸. 款、募集資金等合規方式），以及境外投資項目真實性的，一般很難通過審查

以上內容根據文章發布者洪先生對2022年深圳境外投資ODI備案要求和全流程實際操作經驗做匯總解析，嚴禁轉載，違者必究！希望小編整理的《深圳境外投資ODI備案要求和全流程（商務局新規）》可以協助國內企業了解并順利通過2022年深圳境外投資ODI備案辦理，如果有細節問題不清楚歡迎聯系小編咨詢細節，小編公司有專.業的工商稅務團隊協助各位順利通過深圳境外投資ODI備案辦理，感謝閱讀，歡迎咨詢。