2022年海南私募基金公司注冊攻略和備案指南

2022年海南私募基金公司注冊攻略和備案指南

近日， “2021年財聯社投資峰會暨金融創新論壇的頒獎典禮”成功在無錫舉行，華林證券憑借“部落制”改革和創新的魄力，在眾多競爭者中脫穎而出，榮膺“2021金融創新價值獎”獎項。

　　為配合公司科技金融戰略轉型，2021年，華林證券全面升級了公司組織架構，形成職能管控線、科技金融線和傳統業務線三線管理模式。其中，在科技金融線重點打造了“6+2”部落模式，包括財富部落、債券部落、票據部落、資管部落、鄉村振興部落、FICC部落等6個聚焦發力科技金融業務部落，與基礎平臺部落、科技運營部落等2個負責提供底層技術基礎設施和治理的科技賦能部落。每個部落下又垂直分布若干小隊，小隊的形成、集結、調度，均完全圍繞公司核心目標展開，必要時可靈活實現跨部落劃轉，高效形成產品、研發、運營、經營的完整閉環。

　　同時，為保證“部落制”改革的順利推行，華林證券推出了專屬的標準化工作方法與行為準則——《華林工作定律》，并配套了8條全新的行為導向，涵蓋了工作溝通、工作匯報、敏捷辦公、高效會議、工作閉環、持續學習等六個層面，為全體員工重新定義了工作準則。公司還推選出了4名文化官進行聯合推廣，各部門還會有文化大使和文化專員來負責推動、執行。

稅收優惠

（一）私募基金相關政策

海南自貿港將現有的政策和基金的特點相結合，制定了私募基金的相關稅收政策。詳情如下圖：

◆ 股權類私募基金管理人（含股權、創投）

1.增值稅：3~6%

2.VC企業所得稅：15%

3.PE企業所得稅：25%

4.個人所得稅：15%

◆ 創投類有限合伙基金

有限合伙屬于經營所得，享受個人所得稅15%，需要滿足以下幾個條件：

1.社保6個月

2.高端人才和緊缺人才

3.年收入30萬元以上

◆ 私募證券投資基金管理人（有限責任公司）

2.企業所得稅：25%

3.個人所得稅：15%

4.印花稅：0.025%

備注：政策中明確創投類可以享受15%企業所得稅優惠稅率，并未明確證券類企業也可以享受。但在封島運作進行統一后證券類公司的25%稅率，也可以享受個人所得稅率15%的優惠。

海南私募基金注冊攻略

（一）有限合伙型私募股權基金備案流程

如果是創業投資企業，需要滿足發改委《創業投資企業暫行管理辦法》中規定的條件：

（一）已在工商行政管理部門辦理注冊登記。

（二）經營范圍符合本辦法第十二條規定。

（三）實收資本不低于3000萬元人民幣，或者首期實收資本不低于1000萬元人民幣且全體投資者承諾在注冊后的5年內補足不低于3000萬元人民幣實收資本。

（四）投資者不得超過200人。其中，以有限責任公司形式設立創業投資企業的，投資者人數不得超過50人。單個投資者對創業投資企業的投資不得低于100萬元人民幣。所有投資者應當以貨幣形式出資。

（五）有至少3名具備2年以上創業投資或相關業務經驗的高.級管理人員承擔投資管理責任。委托其他創業投資企業、創業投資管理顧問企業作為管理顧問機構負責其投資管理業務的，管理顧問機構必須有至少3名具備2年以上創業投資或相關業務經驗的高.級管理人員對其承擔投資管理責任。

前款所稱“高.級管理人員”，系指擔任副經理及以上職務或相當職務的管理人員。

（二）名稱和經營范圍

1、基金企業名稱和經營范圍

海南XXX基金管理有限公司

海南XXX基金管理合伙企業（有限合伙）

經營范圍：私募基金管理服務。(在中國證券投資基金業協會完成備案登記后方可從事上述經營活動）。

海南XXX基金合伙企業(有限合伙)

海南XXX基金有限公司

經營范圍：以私募基金從事股權投資、投資管理、資產管理等業務(在中國證券投資基金業協會完成備案登記后方可從事上述經營活動）。

2、投資類企業名稱和經營范圍

海南XXX投資有限公司

海南XXX投資合伙企業(有限合伙)

一般項目：以自有資金從事投資活動；企業管理；社會經濟咨詢服務；財務咨詢；市場營銷策劃；會議及展覽服務；國內貿易代理；技術服務、技術開發、技術咨詢、技術交流、技術轉讓、技術推廣；互聯網信息服務；大數據服務；數據處理和存儲支持服務；新興能源技術研發；廣告設計、代理；廣告制作；（除許可業務外，可自主依法經營法律法規非禁止或限制的項目）。

注意：在這個營業范圍里面，必須要以自有資金從事投資活動，這兩個公司是不能對外募集的。

海南私募基金公司管理人登記備案攻略

一、高管任職資格

2017年中開始，中基協會對于私募機構備案高管的任職資格，履歷要求就已經開始進入嚴格審查階段。按照協會的要求，擬備案的高管必須具備5年以上行業的從業經驗，且必須持有私募基金從業資格證。需要注意的是，五年的相關行業從業經驗，必要時，請提供相關工作證明。在備案高管的人數方面，申請私募股權備案，需要提高2名以上的持證高管。申請私募證券備案，需要提供蕞低3名以上持基金從業資格證的高管。（其他類私募投資基金，目前不受理備案申請）請注意：擬備案的高管，不可在其他私募同業機構任職。出現兼職掛靠高管的，直接駁回申請，不予以登記備案。

二、出資能力證明

按照協會的要求，申請私募基金管理人資格，在實收資本額方面， 應實繳注冊資本的25%以上，但這個并非是強制性的硬性條件。華商投顧根據中基協的審核反饋意見，私募機構在申請私募備案時，備案主體的注冊資本不宜過高，超過5000萬以上會比較棘手。注冊資本控制在一千萬元人民幣為佳，實收資本達到兩百五十萬人民幣，如此出資股東在提供出資能力證明時，審核易通過。過高的注冊資本，以及實收資本，都容易成為中基協在審核時駁回的理由。

三、其他條件

申請私募備案，還需要具備的要素：辦公場所，項目投資計劃，董監高、備案高管、出資股東的個人資信證明、工作證明、學歷證明、以及律師事務所出具的備案法律意見書等，都是需要私募機構在申請備案前期準備規劃到位的。

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