2021年海南QFLP外商投資私募基金注冊申請條件詳細解析

2021年海南QFLP外商投資私募基金注冊申請條件詳細解析

QFLP的基本架構

目前市場上大多數QFLP的基本架構為“境外基金管理人通過設立WFOE（Wholly Foreign Owned Enterprise）作GP+境外LP”（如圖所示）。

其中，境外LP主要由境外主權基金、養老基金、捐贈基金、慈善基金、投資基金的基金（FOF）、保險公司、銀行、證券公司以及其他被認可的境外機構投資者組成。在GP方面，由中外合資或境內有主動管理能力的私募股權基金管理公司作為GP或者Co-GP。通過QFLP，境外投資者得以將境外資本兌換為人民幣資金，投資國內VC和PE市場。

在海南設立私募基金，可以節省多少錢？

以股權基金為例，入駐亞太金融小鎮的企業(私募股權PE類基金)從浙江遷入，有限合伙投資收益4000萬元，各自然人LP在浙江需按蕞高35%經營所得稅率繳納個人所得稅1400萬元，遷入海南后按經營所得15%稅負繳納600萬元，并享受三亞地方所得28%留存部分全額獎補168萬元，實際繳納432萬元，為企業優惠968萬元。

怎樣實現自貿港經營所得15%的優惠？

以LP經營所得納稅為例，投資人LP2020年收益800萬元，按內地按35%的稅率繳納280萬元，在海南只需要按稅負15%繳納120萬元，該LP于2020年10月繳納122萬元，并與2021年1月繳納48萬元，經過匯算清繳退回40萬元，由此實現自貿港經營所得15%的優惠。

海南QDLP注冊條件：

1、注冊資本應不低于人民幣500萬元或等值外幣。

2、基金募集規模：認繳出資金額/初始募集規模應不低于3000萬元人民幣或等值外幣。單個合格境內有限合伙人認繳出資應不低于100萬元人民幣。

3、管理企業關聯方要求

（一）QDLP基金管理企業的控股股東、實際控制人或執行事務合伙人，或前述主體的關聯實體應為下列企業：經所在地監管機構批準從事投資管理業務或資產管理業務,具備所在地監管機構頒發的許可證件的金融企業，或具有良好投資業績且管理基金規模不低于1億元人民幣（或等值外幣）的基金管理企業；

（二）QDLP基金管理企業的控股股東、實際控制人或執行事務合伙人，或前述主體的關聯實體凈資產應不低于1000萬元人民幣或等值外幣，資產質量良好，在境內外資產管理行業從業3年以上，且具有規范的內部治理結構和健全的內部控制制度，蕞近1年未受所在地監管機構的重大處罰，無重大事項正在接受司法部門、監管機構的立案調查。

海南QDLP注冊流程：

1、遞交材料至省金融監管局，省金融監管局組織相關單位進行聯席評審。

受理部門：省金融監管局（聯席評審單位包括省金融監管局、外匯局海南省分局、省市場監管局、海南證監局、省發改委、省商務廳等）

辦理時間：首批試點申請材料的受理截止時間為2021年6月18日下午17:30，預計7月中上旬公布首批試點企業名單。后續的聯審開展時間將會另行通知。

2、試點管理企業和試點基金取得獲準試點的書面意見后，可直接憑獲準試點書面意見到省市場監管局辦理工商登記注冊

受理部門：省市場監督管理局

辦理時間：3個工作日左右

3、憑獲準試點書面意見和相關材料到外匯局海南省分局辦理外匯登記手續

受理部門：外匯局海南省分局

4、在中國證券投資基金業協會進行私募基金管理人登記/私募基金備案

受理部門：中國證券投資基金業協會

辦理時間：視情況而定，管理人登記一般耗時2個月或以上，基金備案需一周或以上

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