海南外商投資私募基金（QFLP）注冊條件詳細解析

海南交行成功落地海南自貿港首只合格境外有限合伙人QFLP基金（近1億美元），開辟了海南自貿港QFLP通道，還有其他多個創新業務的"首單"在這里落地，都體現了海南自貿港的熱度。多位私募機構從業人士表示，針對私募行業來說，海南自貿港的吸引力主要表現在兩個方面。海南自貿港設立后不斷有相關利好政策出臺，當地營商環境也在進一步完善。例如在稅收方面，對注冊在海南自貿港并實質性運營的鼓勵類產業企業，減按15%的稅率征收企業所得稅，創投機構自然包含其中，并且這些機構投資的鼓勵類產業也能間接獲得稅收優惠。

而對在海南自貿港工作的高端人才和緊缺人才，其個人所得稅實際稅負超過15%的部分予以免征，基金經理等高端金融人才也位列其中。

海南QFLP制度

作為海南金融改革創新的一項重要制度，海南QFLP制度亮點頻出，包括但不限于對外商投資股權投資管理企業（“海南QFLP基金管理人”）及外商投資股權投資企業（“海南QFLP基金”）的設立注冊不設蕞低準入門檻、內外資實行無差別待遇、對海南QFLP基金投資范圍實行負面清單管理等，為吸引境外資本投資海南PE/VC市場奠定了堅實的制度基礎。

在設立及運營海南QFLP企業的過程中，需重點關注下列事宜：

1、落地園區

海南自由貿易港目前設立了下述11個重點園區，園區產業類型涵蓋現代服務業、高新技術產業和旅游業三大領域。

?現代服務業園區：海口江東新區、?？诰C合保稅區、三亞中央商務區、博鰲樂城國際醫療旅游先行區。

?高新技術產業園區：洋浦經濟開發區、?？趪腋咝录夹g產業開發區、三亞崖州灣科技城、文昌國際航天城、海南生態軟件園和復興城互聯網信息產業園。

?旅游業園區：陵水黎安國際教育創新試驗區。

2、推薦函

海南省市場監督管理局負責基金企業的注冊登記。除海南QFLP企業外，海南省設立的其他基金管理類企業/基金類企業辦理注冊登記程序前，亦需由省直屬相關職能部門或市縣人民政府向海南省市場監督管理局出具推薦函，這充分體現了海南QFLP制度內外資無差別待遇的制度優越性，即海南QFLP企業與其他內資基金管理類企業/基金類企業適用同樣（或口徑更寬松）的前置推薦函流程。

3、注冊登記

海南省市場監督管理局簡化了線下設立登記流程并縮短了工商設立所需的時間，即：在材料齊備的情況下，完成線上名稱核準及材料審核通過后，可直接向海南省市場監督管理局申領營業執照。

4、外匯登記及賬戶開立

需委托有資質的商業銀行辦理外匯登記、開立資本金賬戶、募集結算資金專用賬戶、托管賬戶等。

5、投資運作

（a）海南QFLP企業的企業名稱、經營范圍、股東或合伙人、認繳或實繳出資金額、繳付期限、企業組織形式、高.級管理人員等發生變更時，需按照相關規定辦理變更登記手續;

（b）海南QFLP企業需每半年向海南省金融管理局報告半年投資運作中的下述重大事項：投資項目運作情況、重要法律文件的修改、海南省金融管理局要求的其他事項等。

6、項目退出及分配

海南QFLP企業可按照公司章程或合伙協議的約定進行利潤分配或清算撤資。海南QFLP企業進行利潤、股息、紅利匯出時，需向銀行提交相關證明材料，經審核通過后方可匯出境外。具體證明材料，建議事先與外匯監管銀行溝通確認。

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