2021年海南私募投資基金備案指南

2021年海南私募投資基金備案指南

21世紀經濟報道  9月24日消息，海南省發展和改革委員會近期印發《海南自由貿易港創業投資工作指引(2021年版)》(以下簡稱《工作指引》)，明確了“創業投資”相關概念的界定等，并提出包括稅收優惠政策、自貿港發展紅利、快捷的商事登記、充足的配套政策在內的四大優惠政策。

《工作指引》旨在“進一步規范和完善我省創業投資服務管理工作，促進我省創業投資行業持續健康發展?！?/p>

海南自貿港建設正在為創業投資行業發展提供廣闊發展空間。此前出臺的《海南自由貿易港鼓勵類產業目錄(2020年本)》已明確將創業投資納入鼓勵類產業目錄，符合條件的創業投資企業可減按15%稅率征收企業所得稅。

本次《工作指引》對“創業投資”相關概念作出具體界定：

《工作指引》也對“創業投資企業”的管理模式進行明確：

《工作指引》還公布了創投企業在發展改革部門備案條件、投資運作、監管方式以及注冊登記備案流程等內容，并系統梳理了海南創業投資企業可享受的優惠政策。具體包括稅收優惠政策、自貿港發展紅利、快捷的商事登記、充足的配套政策四大類。

其中，稅收優惠政策包括企業所得稅和個人所得稅兩方面：

海南私募基金管理人備案攻略

隨著國家對私募基金由”鼓勵“變為”審慎監管“后，尤其是證券投資基金業協會在2018年12月更新《私募基金管理人登記須知》后，私募基金管理人新備案進入歷史低潮，整個2019年通過私募基金管理人備案的人數少只有少，但我們明顯感覺到2020年以來，對私募基金備案開始有序有尺度的放松。

1、注意主營業務清晰，不得存在業務沖突

基金協會對于兼營民間借貸、民間融資、融資租賃、配資業務、小額理財、小額借貸、P2P／P2B、眾籌、保理、擔保、房地產開發、交易平臺等業務的申請機構不予登記。值得注意的是，實踐中基金協會的審核員不但對申請機構進行業務沖突審核，對企業的管理人員的從業履歷也會沖突審核。

2、資金來源合法可靠

作為必要合理的機構運營條件，申請機構應根據自身運營情況和業務發展方向，確保有足夠的實繳資本金保證機構有效運轉。相關資本金應覆蓋一段時間內機構的合理人工薪酬、房屋租金等日常運營開支。

針對私募基金管理人的實收資本／實繳資本未達到注冊資本／認繳資本的25％的情況，協會將在私募基金管理人公示信息中予以特別提示，并在私募基金管理人分類公示中予以公示。

簡單來說：

1．公司的資金來源需要穿透性審查（即便是合法來源，資金來源也不能來自上述1所述行業，當然國企除外）。

2．注冊資本不宜太高（建議1000萬元以內）。

3．注冊資本即便認繳也要有充分理由說明未來認繳部分如何保證。4．實繳注冊資本應不低于注冊資本／認繳資本的25％。

高管及從業人員要求

1．公司法定代表人及高管、從業人員均應當具有私募基金從業資格（證券類全部都要有，股權類高管至少2人有，但無論是股權類還是證券類法定代表人、風控負責人、投資負責人必須有從業資格）

2．法定代表人可以兼職但不得在上述1情況兼職或在及其他私募基金管理人兼職，投資總監雖然能兼職但好不要兼職，風控總監千萬不要兼職。

3．申請機構員工總人數不應低于5人，申請機構的一般員工不得兼職。

4．高管從業履歷真實可信，不但需要上傳在申請機構的社保，還要上傳與履歷一一對應的社保5）審查尺度及從業履歷要求：風控負責人＞投資負責人＞其它高管＞法定代表人＞一般從業人員，簡單來說就是風控負責人重要，要求也高。

比較內地多個自貿區的對外資私募基金管理企業及私募基金的政策，從目前看海南政策尺度大，考慮到未來海南自由貿易港的紅利進一步釋放，未來對外資參與甚至主導海南私募基金應該長期看好。

以上便是2021年海南私募投資基金備案指南，希望可以協助各位了解并且順利通過海南私募基金備案，如果有細節問題不清楚的地方可以聯系并順利通過海南私募基金備案，小編公司有海南私募專團隊可協助順利通過備案，歡迎咨詢，感謝閱讀！