2021對外投資備案實操指南：公司資產合規處境

2021對外投資備案實操指南：公司資產合規處境

為了更好地出航公司資產合規管理的投出，性依據具體申請辦理工作經驗梳理了海外投資辦理備案手冊，以供出航公司注冊。

大家公司出航時，必須掌握所處領域是應當做辦理備案或是審批。不一樣單位與不一樣的新項目所相匹配的審批標準與步驟都不一樣。

（一）改辦單位的審批或是辦理備案？

改辦單位為在我國海外投資主管機構，承擔對海外投資開展宏觀指導、綜合服務和全過程管控的崗位職責，其依據海外投資新項目的類型不一樣對項目實施審批管理方法或辦理備案管理方法：

1.需審批的新項目

改辦單位對海外投資比較敏感類新項目的主題活動推行核準制，

依據發改委于2018年6月公布的《境外投資常見問題解答》，下列幾種政策法規中未詳細描述但實踐活動中項目投資較多的領域進一步表明以下：

1） 房地產業：海外投資房地產業關鍵就是指在海外投資住房、商業房產新項目、用以基本建設住房或商業房產的土地資源、房地產開發商及海外房地產融資股票基金等。既是“項目投資”，則不包括公司自購辦公室或實際上體產業鏈需要的基礎設施建設基本建設和工程建筑開發設計等，如地區公司A公司在海外開設了B公司以進行物流倉儲業務流程，為進行有關業務流程而開發設計基本建設了物流倉儲園，則在這類狀況下，A公司海外投資的項目為物流倉儲業務流程，并非物流園的基本建設，因而歸屬于非比較敏感類新項目，僅需開展辦理備案。發改委還確立了別的不屬于海外投資房地產業的主題活動，如項目投資物業管理服務、房產中介服務項目等。

2） 酒店餐廳：海外投資酒店餐廳關鍵指項目投資五星級酒店、度假村、商務賓館、一般賓館等，不包括下列海外投資主題活動：1）項目投資不擁有酒店餐廳物業管理財產的酒店管理服務業；2）沒有酒店住宿的飲食業；3）已依規合規管理獲得改辦單位審批文檔或辦理備案通知單，但并未進行的新項目；4）既不涉及到地區資金投入財產、利益，都不涉及到地區給予股權融資、貸款擔保等，所有從海外募資的新項目。

3） 服務業：關鍵就是指下列海外投資主題活動：（1）新創建或企業并購海外室內娛樂設備（Ktv、電子器件游藝廳、網咖等）；（2）新創建或企業并購海外游樂場、主題游樂園等；（3）新創建或企業并購海外福利彩票企業。

2.需辦理備案的新項目

除涉及到比較敏感類新項目的項目投資外，別的海外投資只應向改辦單位開展辦理備案，依據不一樣狀況，推行辦理備案的新項目應向不一樣等級的改辦單位開展辦理備案：

（二）商務接待單位的審批或是辦理備案？

國家商務部要求的比較敏感我國和比較敏感領域與發改委的要求各有不同。依據24號文及國家商務部責任人對24號文的有關講解，國家商務部推行“辦理備案為主導、審批輔助”的管理方式，并在這個基礎上積極主動推動“激勵發展趨勢 實施細則”管理方式。國務院于2017年8月公布的《國務院辦公廳轉發國家發展改革委、商務部、人民銀行、外交部關于進一步引導和規范境外投資方向指導意見的通知》（“74號文”）中確立了鼓勵類、限定類及嚴禁類海外投資的行業領域和方位，并確立了幾種需經商務接待單位審批的限定類海外投資。

（二）外管單位備案

大家一路斬將，獲得改辦單位和商務單位的通關文牒，下一步憑著這種通關文牒在外匯交易這一關必須取得外匯交易備案的憑據，將地區資產境外匯款。國家外管局于2015年頒布了《國家外匯管理局關于進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知》（匯發【2015】13號文），將ODI外匯交易備案管理權限下達到金融機構，國家外匯管理局以及子公司通過銀行對ODI外匯交易備案執行間接性管理方法。

三、ODI過關的時間提議

ODI雖然有繞不以往的副本，但梳理時間范圍，井然有序，也可以各個擊破，高效率過關。

（一） 先審批/辦理備案后注資

依據11號令，地區投資主體理應在項目實施前獲得改辦單位新項目審批文檔或辦理備案通知單。項目實施前實際就是指投資主體或其操縱的海外公司為新項目資金投入財產、利益（已申請辦理審批、辦理備案的新項目前期費用以外）或給予股權融資、貸款擔保以前。商務接待單位雖未明文規定獲得《企業境外證書》的時間點，但實踐活動中亦規定在地區投資主體具體注資以前獲得該資格證書。

（二）改辦、商委另外辦

針對許多投資人來講，時間就是錢財，因而是不是可在商務接待單位與改辦單位另外執行海外投資有關審批或辦理備案辦理手續變成了很多人關注的難題，對于此事，發改委在《境外投資常見問題解答》中得出了毫無疑問的回答，這一措施毫無疑問為ODI之途減少了行程安排。全國各地結合實際實際操作中很有可能會略有不同，要想自身合規管理出航，一定要掌握清晰境外投資辦理備案的有關標準與步驟，防止迷失方向。

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