企業境外投資全流程服務指南詳解解析

隨著中國經濟的不斷發展，內地居民和企業都積累了可觀的財富，而這些積累下的財富，很多都用于投資領域。但資本的無序流動，特別是資本無節制的向境外流出，不僅會使國民經濟受到損害，也會讓多年改革開放的成果消耗殆盡。因此國家相關部門制定了嚴格的資本流出審核規則，以對資本向境外流出的情況進行限制。

雖然對境內資本流出限制，但并不意味著禁止資本流動，只要資本的流出符合相關規定的要求，也允許資本向海外擴張，以獲得更多回報。

境外投資流程

中國企業進行海外投資，主要需要取得三個主管部門的核準、備案或登記，包括國家發展和改革委員會或地方發展和改革委員會的核準或備案、商務部或地方商務部門的核準或備案、以及國家管理局地方分局（所在地銀行直接辦理，地方外管局通過銀行實施間接監管）的登記程序。

前期工作落實情況說明材料的根本作用是證明境外投資項目的真實性，因此，前期工作落實情況說明材料的詳實、完備，是提高項目核準/備案辦理效率和成功率的關鍵。

需要注意的是，一些境外直接投資會被嚴查：如：合伙企業、母小子大、快設快出等。如無法說明具體境內股東或合伙人背景、資金來源（包括自有資金、銀行貸款、募集資金等合規方式），以及境外投資項目真實性的，很難通過審查。

企業需要向主管部門提交以下材料：

◆ 《境外投資備案表》或《境外投資申請表》
◆ 營業執照復印件
◆ 相關董事會決議或出資決議
◆ 蕞新經審計的財務報表（全套）
◆ 前期工作落實情況說明
◆ 境外投資真實性承諾書
◆ 屬于并購類對外投資的，還需在線提交《境外并購事項前期報告表》。

商務部明確要求：境內企業對外非金融類直接投資，需提交包括：盡職調查、可研報告、投資資金來源情況的說明、投資環境分析評價等在內的說明境外投資真實性的材料。

前期工作落實情況說明，需要包含以下內容：
 

第壹部分  盡職調查

一、項目名稱

二、投資方情況

（一）主要投資方基本情況

（二）主要投資方基本經營情況

（三）主要投資方相關實力和優勢分析

（四）主要投資方在國內外投資類似項目簡要情況

（五）其他投資方簡要情況

三、必要性分析

（一）投資目的：

項目相關行業國內外情況

國內外供求情況及預測

項目對各投資方的必要性和意義

項目與投資方國內項目的關系

項目與企業發展戰略的關系

（二）社會意義：

與我國相關產業發展的關系

與我國境外投資戰略和境外投資產業政策的關系

四、項目背景及投資環境情況

（一）項目背景：

投資方介入前項目基本情況

外方合作者基本情況

投資方如何介入項目

投資方對外考察、盡職調查、與外方談判

其他競爭投資者等情況，

與所在國家和當地政府溝通情況等；

（二）投資環境情況：

當地政治、經濟情況

與項目有關的稅收、、行業準入、環保、勞工等法律法規情況

相關行業及市場狀況

（三）項目的外部意見及影響：

當地中央和地方政府的意見

當地社區的意見

項目對當地社會、經濟發展可能產生的影響

五、項目內容

建設類項目

（一）建設內容：

建設地點、建設規模、建設期限、進度安排

技術方案、建設方案、

需要建設的配套設施

（二）主要產品及目標市場：

項目主要產品及規模

產品目標市場及銷售方案

（三）相關配套條件落實情況：

項目道路、鐵路、港口、能源供應等相關基礎設施配套情況及安排

項目土地情況及安排

項目滿足當地環保要求措施

項目在勞動力供應和安全方面的安排和措施

項目原料來源的情況

（四）財務效益指標：

項目總銷售收入、利潤

項目投資回收期、內部收益率等財務預測指標

中方投資回收期及回報率等預測指標。

并購類項目

（一）被收購對象情況：

（二）收購方案：

六、項目合作及資金情況

（一）項目合作方案：

項目各方股比，出資形式，合作方式

收入和利潤分配，產品分配

（二）項目資金運用：

（三）項目資金籌措：

七、項目風險分析

國別風險

法律及政策風險

市場風險

建設風險

風險

環保風險

勞工風險

企業運營風險

項目可能面臨的其他風險

八、其他事項

（一）項目是否存在需要解決的問題；

（二）實施項目的下一步工作計劃。

九、附件目錄