2023年海南境外投資備案ODI登記完整攻略

2023年海南境外投資備案ODI登記完整攻略

跨境電商迎來哪些發展趨勢？

自疫情防控政策優化調整以來，中國與全球的貿易與人員往來駛入“快車道”。談及今年中國跨境電商面臨的新形勢時，中國跨境電商交易會創始人阮衛星表示，“全球化”是一個重要的關鍵詞。他指出，疫情發生以來，跨境電商是中國外貿增長的新亮點，其重要性進一步提升。隨著中國疫情防控步入新階段，未來將會有越來越多的中國跨境電商通過展會走出國門，到海外市場選品、采購，實現“買全球，賣全球”的目標。

海南境外投資備案ODI登記完整攻略

海南境外投資備案發改委登記攻略

2017年國家發改委發布11號令《企業境外投資管理辦法》，對企業境外投資行為“放管結合”，做到有的放矢。該規定從是否屬于敏感項目、投資主體是境內企業還是境外企業兩個維度，對中資企業境外投資項目實行核準、備案、報告等審批方式。

備注1：大額指中方投資額3億美元及以上。中方投資額，是指投資主體直接以及通過其控制的境外企業為項目投入的貨幣、證券、實物、技術、知識產權、股權、債權等資產、權益以及提供融資、擔保的總額。

資料來源：根據2017年中華人民共和國國家發展和改革委員會第11號令《企業境外投資管理辦法》整理。

國家發改委對于中資企業境外投資項目著重對敏感項目的審核，而根據該辦法，敏感類項目包括：涉及敏感國家和地區的項目和涉及敏感行業的項目。

（1）敏感國家和地區包括：

1、與我國未建交的國家和地區；

2、發生戰爭、內亂的國家和地區；

3、根據我國締結或參加的國際條約、協定等，需要限制企業對其投資的國家和地區；

4、其他

（2）敏感行業目錄由國家發展改革委發布，2018年1月31日國家發改委發布了《境外投資敏感行業目錄（2018年版）》

（發改外資〔2018〕251號），敏感行業包括：

武器裝備的研制生產維修

跨境水資源開發利用

新聞傳媒

國辦發〔2017〕74 號規定，需要限制企業境外投資的行業：

房地產

酒店

影城

娛樂業

體育俱樂部

在境外設立無具體實業項目的股權投資基金或投資平臺

對于發改委核準的項目，需提交如下材料：

（1）投資主體情況；

（2）項目情況，包括項目名稱、投資目的地、主要內容和規模、中方投資額等；

（3）項目對我國國家利益和國家安全的影響分析；

（4）投資主體關于項目真實性的聲明。

1. 發改委管轄的境外投資外延擴大。根據發改委11號令，發改委管轄的境外投資，是指中華人民共和國境內企業（以下稱“投資主體”）直接或通過其控制的境外企業，以投入資產、權益或提供融資、擔保等方式，獲得境外所有權、控制權、經營管理權及其他相關權益的投資活動。外延擴大，實現了全覆蓋，既包括非金融企業，也包括金融企業，既包括境外企業直接的投資，也包括境內企業通過其控制的境外企業的再投資，既包括直接的投入，也包括融資、擔保等，既包括境外企業所有權的獲得，也包括經營管理權等的獲取。

2.明確發改委審批是其他部門辦理業務的前提。發改委11號令規定：對于核準/備案項目，明確未取得發改委同意，其他部門不得辦理相關手續，外匯管理、海關等有關部門依法不予辦理相關手續，金融企業依法不予辦理相關資金結算和融資業務。

3.注意投資完成后的報告。發改委11號令規定：屬于核準、備案管理范圍的項目，投資主體應當在項目完成之日起20個工作日內通過網絡系統提交項目完成情況報告表。

《企業境外投資管理辦法》，國家發改委令第11號，2017；

《境外投資敏感行業目錄（2018年版）》（發改外資〔2018〕251號），2018 。

海南境外投資備案ODI登記常見問題解析

      1、企業開展境外投資，事先需要知曉哪些政策性文件？

　　國務院層面，可關注《國務院辦公廳轉發國家發展改革委 商務部 人民銀行 外交部關于進一步引導和規范境外投資方向指導意見的通知》（國辦發〔2017〕74號）；

　　國家發展改革委層面，請關注《企業境外投資管理辦法》（國家發展改革委令第11號）、《國家發展改革委關于發布企業境外投資管理辦法配套格式文本（2018年版）的通知》（發改外資〔2018〕252號）和《關于發布境外投資敏感行業目錄（2018年版）的通知》（發改外資〔2018〕251號）等。

　　2、哪些類型的投資活動屬于《企業境外投資管理辦法》（國家發展改革委令第11號，以下稱11號令）所稱境外投資？

　　根據11號令第二條，境外投資是指中華人民共和國境內企業（以下稱投資主體）直接或通過其控制的境外企業，以投入資產、權益或提供融資、擔保等方式，獲得境外所有權、控制權、經營管理權及其他相關權益的投資活動。投資活動主要包括但不限于下列情形：

　　1. 獲得境外土地所有權、使用權等權益；

　　2. 獲得境外自然資源勘探、開發特許權等權益；

　　3. 獲得境外基礎設施所有權、經營管理權等權益；

　　4. 獲得境外企業或資產所有權、經營管理權等權益；

　　5. 新建或改擴建境外固定資產；

　　6. 新建境外企業或向既有境外企業增加投資；

　　7. 新設或參股境外股權投資基金；

　　8. 通過協議、信托等方式控制境外企業或資產。

　　11號令所稱企業，包括各種類型的非金融企業和金融企業。

　　11號令所稱控制，是指直接或間接擁有企業半數以上表決權，或雖不擁有半數以上表決權，但能夠支配企業的經營、財務、人事、技術等重要事項。

　　3、11號令第二條“投入資產、權益或提供融資、擔保等”，其中“資產、權益”的范圍是什么？

　　11號令中的“資產、權益”包括貨幣、證券、實物、技術、知識產權、股權、債權等各類資產、權益。

　　4、11號令中“境內企業直接開展的境外投資”是指投資主體以什么形式開展的境外投資？

　　11號令中“境內企業直接開展的境外投資”是指境內投資主體直接投入資產、權益或提供融資、擔保的境外投資。例如，境內企業A直接新建或收購境外企業B；境內企業A將資產、權益注入境外子公司a或為a提供融資擔保，由a新建或收購境外企業B。

　　5、投資主體在港澳臺地區投資是否屬于境外投資？

　　根據11號令第六十二條，投資主體直接或通過其控制的企業對香港、澳門、臺灣地區開展投資的，參照11號令執行；投資主體通過其控制的香港、澳門、臺灣地區企業對境外開展投資的，參照11號令執行。

　　6、境內自然人在境外設立企業或開展其他境外投資項目，是否適用11號令？

　　根據11號令第六十三條，境內自然人直接對境外開展投資不適用11號令，境內自然人通過其控制的境外企業或香港、澳門、臺灣地區企業對境外開展投資的，參照11號令執行。

　　7、境內外商投資企業開展境外投資，是否需要按照11號令履行有關手續？

　　是。

　　8、投資主體應在境外投資項目進展到哪一步時履行核準或備案手續？

　　根據11號令第三十二條，屬于核準、備案管理范圍的項目，投資主體應當在項目實施前取得項目核準文件或備案通知書。

　　11號令所稱項目實施前是指投資主體或其控制的境外企業為項目投入資產、權益（已按照11號令第十七條辦理核準、備案的項目前期費用除外）或提供融資、擔保之前。

　　9、境外投資項目核準文件或備案通知書有效期為多久？

　　根據11號令第三十五條，境外投資項目的核準文件和備案通知書有效期2年。如確需延長有效期的，投資主體應當在有效期屆滿的30個工作日前向出具該項目核準文件或備案通知書的機關提出延長有效期的申請。

　　10、企業開展境外投資，事先需要知曉哪些政策性文件？

　　根據11號令第三十四條，已核準、備案的境外投資項目，發生下列情形之一的，投資主體應當在有關情形發生前向出具該項目核準文件或備案通知書的機關提出變更申請：

　　1. 投資主體增加或減少；

　　2. 投資地點發生重大變化；

　　3. 主要內容和規模發生重大變化；

　　4. 中方投資額變化幅度達到或超過原核準、備案金額的20％，或中方投資額變化1億美元及以上；

　　5. 需要對項目核準文件或備案通知書有關內容進行重大調整的其他情形。

以上內容根據文章發布者洪先生對2023年海南境外投資備案ODI登記實際操作經驗做匯總解析，嚴禁轉載，違者必究！希望小編整理的《2023年海南境外投資備案ODI登記完整攻略》可以協助國內企業了解并順利通過海南境外投資備案ODI登記實操指南，如果有細節問題不清楚歡迎聯系小編咨詢細節，小編公司有專.業的工商稅務團隊協助各位順利通過海南境外投資備案ODI登記操作指南，感謝閱讀，歡迎咨詢。