2023年海南境外投資備案辦理條件和全流程實操指引

2023年海南境外投資備案辦理條件和全流程實操指引

商務部按照國家主席習.近平提出的建設和平之路、繁榮之路、開放之路、創新之路、文明之路的要求，深入推進“一帶一路”經貿合作，發展“絲路電商”，打造國際合作新平臺。2016年以來，中國已與多個國家簽署電子商務合作備忘錄并建立雙邊電子商務合作機制，合作伙伴遍及五大洲，“絲路電商”成為經貿合作新渠道和新亮點。目前，與中國建立電子商務合作的國家包括： 菲律賓、 老撾、 泰國、 巴基斯坦、 新加坡、 白俄羅斯、 塞內加爾、 烏茲別克斯坦、 瓦努阿圖、 薩摩亞、 哥倫比亞、 意大利、 巴拿馬、 阿根廷、 冰島、 盧旺達、 阿聯酋、 科威特、 俄羅斯、 哈薩克斯坦、 奧地利、 匈牙利、 愛沙尼亞、 柬埔寨、 澳大利亞、 巴西、 越南、 新西蘭和智利。

海南境外投資備案辦理條件和全流程實操指引

海南境外投資備案辦理條件

1、在中華人民共和國境內依法設立的企業或事業單位都可以申請海南境外投資備案；

2、成立時間不滿一年的企業，且可以提供完整的經審計的財務報表；

3、可以具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源以及境外投資項目真實性的；

4、不涉及敏感國家和地區、敏感行業的境外投資；

5、公司成立滿一年，要有實際經營，有盈利；

6、資產負債率低于70%；

7、不能是投資金融類、游戲影視等相關行業。

海南境外投資備案辦理全流程

1、準備申報材料，比較復雜的是前期情況說明報告（可研、盡調、投環）；境外投資備案表、并購事項前期報告表。一般準備材料5-7個工作日可完成；

2、申報材料簽字蓋章，2-3個工作日；

3、線上申報，目前發改委和商委均實現無紙化辦公，1個工作日；

4、受理：發改委申報到受理時間各地不一，3-20個工作日不等；商委申報到受理時間各地不一，3-7個工作日不等。

5、審核：發改委審核一般7個工作日，14個工作日；商委審核一般7個工作日；

6、修正：根據政府修改意見進行修正，時間不定

7、出證：獲得發改委《境外投資項目備案通知書》及商務部《企業境外投資證書》1個工作日。

8、外匯登記：獲得上述證書后進行外匯登記，審核時間7-20個工作日（建議多預留時間）。

（根據相關法規，境內的非國有企業進行海外直接投資或并購交易，需獲得商務部門境外投資行為的核準、發改委對境外投資項目的核準或備案、銀行外匯登記三大環節。海南境外投資備案涉及的政府單位有：商務部、發改委、外管局。

1、發改委立項——向發改部門及委會部門申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發改部門核準或備案，發放核準文件或備案通知書。

2、商務部審批發證——商務部門核準或備案，發放《企業境外投資證書》，企業應在收到證書2年內在境外開展投資。

3、外匯管理局備案——銀行放外匯，外管局監管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內企業發放《境外直接投資外匯登記證》。）

海南境外投資備案辦理常見問題解析

1、企業開展境外投資，事先需要知曉哪些政策性文件？

　　國務院層面，可關注《國務院辦公廳轉發國家發展改革委 商務部 人民銀行 外交部關于進一步引導和規范境外投資方向指導意見的通知》（國辦發〔2017〕74號）；

　　國家發展改革委層面，請關注《企業境外投資管理辦法》（國家發展改革委令第11號）、《國家發展改革委關于發布企業境外投資管理辦法配套格式文本（2018年版）的通知》（發改外資〔2018〕252號）和《關于發布境外投資敏感行業目錄（2018年版）的通知》（發改外資〔2018〕251號）等。

2、哪些類型的投資活動屬于《企業境外投資管理辦法》（國家發展改革委令第11號，以下稱11號令）所稱境外投資？

　　根據11號令第二條，境外投資是指中華人民共和國境內企業（以下稱投資主體）直接或通過其控制的境外企業，以投入資產、權益或提供融資、擔保等方式，獲得境外所有權、控制權、經營管理權及其他相關權益的投資活動。投資活動主要包括但不限于下列情形：

　　1. 獲得境外土地所有權、使用權等權益；

　　2. 獲得境外自然資源勘探、開發特許權等權益；

　　3. 獲得境外基礎設施所有權、經營管理權等權益；

　　4. 獲得境外企業或資產所有權、經營管理權等權益；

　　5. 新建或改擴建境外固定資產；

　　6. 新建境外企業或向既有境外企業增加投資；

　　7. 新設或參股境外股權投資基金；

　　8. 通過協議、信托等方式控制境外企業或資產。

　　11號令所稱企業，包括各種類型的非金融企業和金融企業。

　　11號令所稱控制，是指直接或間接擁有企業半數以上表決權，或雖不擁有半數以上表決權，但能夠支配企業的經營、財務、人事、技術等重要事項。

3、11號令第二條“投入資產、權益或提供融資、擔保等”，其中“資產、權益”的范圍是什么？

　　11號令中的“資產、權益”包括貨幣、證券、實物、技術、知識產權、股權、債權等各類資產、權益。

4、11號令中“境內企業直接開展的境外投資”是指投資主體以什么形式開展的境外投資？

　　11號令中“境內企業直接開展的境外投資”是指境內投資主體直接投入資產、權益或提供融資、擔保的境外投資。例如，境內企業A直接新建或收購境外企業B；境內企業A將資產、權益注入境外子公司a或為a提供融資擔保，由a新建或收購境外企業B。

5、投資主體在港澳臺地區投資是否屬于境外投資？

　　根據11號令第六十二條，投資主體直接或通過其控制的企業對香港、澳門、臺灣地區開展投資的，參照11號令執行；投資主體通過其控制的香港、澳門、臺灣地區企業對境外開展投資的，參照11號令執行。

6、境內自然人在境外設立企業或開展其他境外投資項目，是否適用11號令？

　　根據11號令第六十三條，境內自然人直接對境外開展投資不適用11號令，境內自然人通過其控制的境外企業或香港、澳門、臺灣地區企業對境外開展投資的，參照11號令執行。

7、境內外商投資企業開展境外投資，是否需要按照11號令履行有關手續？

　　是。

8、投資主體應在境外投資項目進展到哪一步時履行核準或備案手續？

　　根據11號令第三十二條，屬于核準、備案管理范圍的項目，投資主體應當在項目實施前取得項目核準文件或備案通知書。

　　11號令所稱項目實施前是指投資主體或其控制的境外企業為項目投入資產、權益（已按照11號令第十七條辦理核準、備案的項目前期費用除外）或提供融資、擔保之前。

9、境外投資項目核準文件或備案通知書有效期為多久？

　　根據11號令第三十五條，境外投資項目的核準文件和備案通知書有效期2年。如確需延長有效期的，投資主體應當在有效期屆滿的30個工作日前向出具該項目核準文件或備案通知書的機關提出延長有效期的申請。

10、企業開展境外投資，事先需要知曉哪些政策性文件？

　　根據11號令第三十四條，已核準、備案的境外投資項目，發生下列情形之一的，投資主體應當在有關情形發生前向出具該項目核準文件或備案通知書的機關提出變更申請：

　　1. 投資主體增加或減少；

　　2. 投資地點發生重大變化；

　　3. 主要內容和規模發生重大變化；

　　4. 中方投資額變化幅度達到或超過原核準、備案金額的20％，或中方投資額變化1億美元及以上；

　　5. 需要對項目核準文件或備案通知書有關內容進行重大調整的其他情形。

以上內容根據文章發布者洪先生對2023年海南境外投資備案辦理實際操作經驗做匯總解析，嚴禁轉載，違者必究！希望小編整理的《2023年海南境外投資備案辦理條件和全流程實操指引》可以協助國內企業了解并順利通過海南境外投資備案辦理實操指南，如果有細節問題不清楚歡迎聯系小編咨詢細節，小編公司有專.業的工商稅務團隊協助各位順利通過海南境外投資備案辦理指南，感謝閱讀，歡迎咨詢。