2022年海南境外投資備案實操指南（商務局新規）

2022年海南境外投資備案實操指南（商務局新規）

中國有人口眾多的龐大市場，中國經濟有巨大的發展潛力和韌性，中國出口貿易在疫情期間依然取得不錯的增長，這難能可貴。中國在穩固國內.市場的同時，全力拓展海外市場，促進跨境國際貿易及投資，帶動自身以及區域經濟發展。

海南境外投資備案（ODI備案）優勢

1、以合法的方式完成境內資金出境或實現境內資金不出境，境外獲取外幣的目的；

2、開拓境外市場，獲得當地政策或稅務優惠，加快資本積累速度；

3、方便與境外客戶的業務轉賬，減少轉賬手續和成本；

4、提高國內企業形象，增加企業附加價值；

5、充分吸收國外的先進技術和管理經驗以及及時掌握外部信息；

6、有效利用兩種資源兩個市場，規避國外貿易壁壘；

7、統籌境內外企業發展，優化資源配置；

8、后續境外資金返程回國投資可以享受省市各級財政部門給予的相應資金補貼。

海南境外投資備案實操指南（商務局新規）

海南境外投資備案（ODI備案）申請條件：

1、符合“境外投資”定義：境外投資指的是，在中華人民共和國境內依法設立的企業，通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得既有非金融企業所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為；

2、主體和成立時間要求：在中華人民共和國境內依法設立的企業均可申報境外投資。但是成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案；

3、股東背景、資金來源、投資真實性要求：無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸.款、以募集資金等合規方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查；

4、近期被關注的六個境外投資類型：大額非主業投資、合伙企業對外投資、境外上市中資企業退市等類型以及房地產、娛樂業、體育俱樂部等領域的投資，受到主管部門嚴格審核。

海南辦理境外投資證書需要準備的材料：

1、境外投資的基本事由；

2、境外投資的主體信息（投資主體的營業執照、組織機構代碼、稅務登記證、公司章程、法定代表人證件等文件的復印件、公章）；

3、境外企業中英文名稱、設立方式、經營范圍、所屬行業、注冊資本、注冊地址等信息；

4、投資規模、包含投資總額、中方投資額、外方投資額。

5、中方投資的構成；

6、投資項目情況分析（包括經營內容、規模、產品配套基礎設施、投資回收期等。如屬于并購類投資，需包括并購目標公司的生產經營狀況、資產財務狀況以及具體收購方案等）；

7、項目意義（包括帶動出口、獲取技術、獲取或建立營銷網絡、創在當地就業和稅收等情況）；

8、與并購方簽訂的并購協議或計劃書（并購類投資提供）。

境外投資備案現在審批較嚴格，涉及投資量越大難度越大。

海南境外投資備案項目審批流程：

一般而言，中國企業進行海外投資，主要需要取得三個主管部門的核準、備案或登記，包括國家發展和改革委員會或地方發展和改革委員會（下稱“發改部門”）的核準或備案、商務部或地方商務部門（下稱“商務部門”）的核準或備案、以及國家外匯管理局地方分局（下稱“外管部門”）的外匯登記程序(37號文登記)【2015年6月1日后，外匯登記權限已下放到企業注冊地銀行】。

商務部：商務部主要是整體審批企業境外投資事項，為符合要求的企業頒發《企業境外投資證書》

發改委：發改委主要是監管企業境外投資行業流向，為滿足條件的企業頒發《境外投資項目備案通知書》

外管局：外管局主要是監管外匯登記和資金出境的相關手續

（1）報送項目信息申請項目前期費用匯出：發改部門，外匯部門

（2）簽署法律文件（如框架協議、增資協議、收購協議、投資協議等）：交易方之間

（3）發改部門核準或備案：國家或地方發改委

（4）商務部門核準（敏感類）或備案（非敏感類）：商務部或地方商務部門

（5）外管部門ODI外匯登記/37號文登記 ：地方外管局

海南境外投資備案需要多長時間

一般會問多長時間，會建議企業備案類項目起碼準備2-3個月。核準的項目就不談了，時間有太多變數。

1、準備申報材料，比較復雜的是前期情況說明報告（可研、盡調、投環）；境外投資備案表、并購事項前期報告表。一般準備材料5-7個工作日可完成；

2、申報材料簽字蓋章，2-3個工作日；

3、線上申報，目前發改委和商委均實現無紙化辦公，1個工作日；

4、受理：發改委申報到受理時間各地不一，3-20個工作日不等；商委申報到受理時間各地不一，3-7個工作日不等。

5、審核：發改委審核一般7個工作日，14個工作日；商委審核一般7個工作日；

6、修正：根據政府修改意見進行修正，時間不定

7、出證：獲得發改委《境外投資項目備案通知書》及商務部《企業境外投資證書》1個工作日。

8、外匯登記：獲得上述證書后進行外匯登記，審核時間7-20個工作日（建議多預留時間）。

海南境外投資備案常見問題　

      01、境內企業A以技術參股境外企業b，僅提供生產所需關鍵技術，無資金投入，獲得30%b的股權。該類情形是否適用11號令?

　　答：11號令所稱投入資產、權益或提供融資、擔保，包括投入貨幣、證券、實物、技術、知識產權、股權、債權等資產、權益或提供融資、擔保。境內企業A通過投入技術而獲得境外企業b的股權，屬于11號令所稱境外投資，適用11號令。

　　02、境內企業A持有香港制造業上市企業a的10%股權，現擬從香港二級市場購買2%股權，完成后將持有企業a的12%股權。該類情形是否適用11號令?A在二級市場購買股份無法出具購買協議，應如何向發展改革部門申請辦理備案手續?

　　答：境內A公司在已持有香港企業a的10%股權情況下，繼續在二級市場購買2%股權，屬于直接投資，即屬于11號令所稱境外投資，適用11號令。根據《國家發展改革委關于發布企業境外投資管理辦法配套格式文本(2018年版)的通知》(發改外資〔2018〕252號，以下稱11號令配套格式文本)，項目實施前無法取得協議或類似文件的，投資主體作出合理、充分的說明后可以不提供相關附件。

　　03、境外企業B擬將其境外子公司b注資給境內子公司A，以增加A的注冊資本金，由此A獲得了境外b的股權。該類情形是否適用11號令?

　　答：如果境內企業A未投入資產、權益或提供融資、擔保，僅因母公司注資而獲得境外企業b的股權，不屬于11號令所稱境外投資，不適用11號令。

　　04、境內工程承包商A與境外礦山項目業主B簽署了工程承包項目協議。B向境內C銀行申請融資，A為B的還款義務向C銀行提供了擔保，B將礦山項目抵押給A作為反擔保。該類情形是否適用11號令?

　　答：上述情形為企業間融資擔?；顒樱珹并不獲得礦山項目股權，不屬于11號令所稱境外投資，不適用11號令。

　　05、境內企業A在香港設立全資子公司a，a在香港設立全資子公司b，現A擬收購b，使其直接成為自己的子公司。請問，A收購b是否需要履行境外投資核準、備案手續?

　　答：如果境內企業A全資持有境外企業a，a全資持有境外企業b，在此情形下，A收購b并沒有獲得新增境外資產、權益，無需履行境外投資核準、備案手續。

　　06、境內律師事務所在境外新設分支機構，是否需要履行境外投資核準、備案手續?

　　答：根據11號令第二條和第六十一條，境內企業律師事務所通過投入資產、權益或提供融資、擔保設立境外分支機構的，應按照11號令履行境外投資有關手續。

　　07、甲省(市)開展合格境內機構投資者(QDII)、合格境內有限合伙人(QDLP)、合格境內投資企業(QDIE)等試點工作，其中適用范圍可能包含境內企業投資獲得境外非上市企業股權、獲得境外上市企業非公開發行和交易的股票、投資境外私募股權投資基金等構成境外投資的情形。投資主體通過QDII、QDLP、QDIE等途徑開展境外投資是否需要履行境外投資核準、備案手續?

　　答：投資主體通過QDII、QDLP、QDIE等途徑開展境外投資，有關投資活動屬于11號令第二條所稱境外投資的，投資主體應按照11號令履行境外投資有關手續。

　　08、境內企業A投標承包了一個境外工程項目，目前需要出資100萬美元用于項目材料、人工費等。以上情形是否需要履行發展改革部門境外投資核準、備案手續?

　　答：企業需說明該項目是不含投資的對外承包工程項目還是附帶投資的對外承包工程項目。如果是不含投資的對外承包工程，前期費用墊資可以通過外匯管理部門經常項下有關途徑出資。如果是附帶投資的對外承包工程項目，企業需就投資部分按照11號令履行境外投資有關手續。

      09、境外企業B僅持有境內資產C，境內企業A收購B，該等行為是否屬于收購在境外無具體實業項目的投資平臺?

　　答：如果境外企業B僅持有境內資產C，不從事基金投資等相關活動，則境內企業A收購B不屬于投資境外無具體實業項目的投資平臺。

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