2022深圳境外投資ODI備案申請要求和全流程解讀

2022深圳境外投資ODI備案申請要求和全流程解讀

搭紅籌架構時，境內居民個人在設立了境外控股公司后、設立WFOE之前，應向外管局申請辦理境外投資外匯登記手續。如果不辦理登記，境內居民從特殊目的公司獲得的利潤和權益變現所得將難以調回境內使用，而且，會造成WFOE與境外母公司之間的資金往來(利潤、出資等)均不合法，從而可能會對公司境外上市造成障礙。而境內機構境外直接投資(ODI)有專門手續，無需辦理37號文項下外匯登記。

深圳境外投資ODI備案申請條件

1、符合“境外投資”定義

境外投資指的是，在中華人民共和國境內依法設立的企業，通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得既有非金融企業所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。

2、主體和成立時間要求

在中華人民共和國境內依法設立的企業均可申報境外投資。但是成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案。

3、股東背景、資金來源、投資真實性要求

無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查。

4、近期被關注的六個境外投資類型

大額非主業投資、合伙企業對外投資、境外上市中資企業退市等類型以及房地產、娛樂業、體育俱樂部等領域的投資，受到主管部門嚴格審核。

深圳境外投資ODI備案申請全流程

（一）發改委立項——向發改部門及委會部門申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發改部門核準或備案，發放核準文件或備案通知書。
（二）商務部審批發證——商務部門核準或備案，發放《企業境外投資證書》，企業應在收到證書2年在境外開展投資。

（三）外匯管理局備案——銀行放外匯，外管局監管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內企業發放《境外直接投資外匯登記證》。

深圳境外投資ODI備案申請所需材料

（1）發改委：

投資主體注冊登記證明文件

追溯至實際控制人的投資主體股權架構圖

蕞新經審計的投資主體財務報表

投資主體投資決策文件

具有法律約束力的協議或類似文件

證明投資資金來源真實合規的支持性文件

境外投資真實性承諾書

（2）商務局

境外投資備案表

營業執照復印件

對外投資設立企業相關章程(或合同、協議)

相關董事會決議或內部決議

前期工作落實情況說明(包括可研報告、投資資金來源情況的說明、投資環境分析評價等)

根據真實性審查工作需要提交的其他材料

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