2021海南亞太金融（基金）小鎮私募基金入駐程序及備案條件詳細解析

2021海南亞太金融（基金）小鎮私募基金入駐程序及備案條件詳細解析

三亞 · 亞太金融（基金）小鎮作為海南的第.一個金融小鎮，地處海棠灣核心區，2017 年 1 月 3 日揭牌，這也是海南自貿港成立之后三亞基金小鎮再次進入全球淘金者視野當中。近日，在海南自貿港金融私募宣講會上海站上，亞太金融小鎮鎮長張焱介紹了當地引進私募基金的優惠政策與流程。本文結合講此次活動中的演講內容以及相關政策，為大家梳理海南自由貿易港私募基金入駐的情況。

注冊海南私募基金公司要求，注冊流程，有哪些政策？

說明：本文根據公開信息整理，具體實施細則以實際操作中的要求為準。

1、海南自貿港金融基金相關政策體系

■ 2020年6月1日，中共中央、國務院印發《海南自由貿易港建設總體方案》。

■ 2020年6月23日，財政部、稅務總局印發《關于海南自由貿易港企業所得稅優惠政策的通知》。

■ 2020年6月23日，財政部、稅務總局印發《關于海南自由貿易港高端緊缺人才個人所得稅政策的通知》。

■ 2020年7月31日，海南省稅務局印發《關于海南自由貿易港企業所得稅優惠政策有關問題的公告》。

2、稅收優惠

（一）私募基金相關政策

海南自貿港將現有的政策和基金的特點相結合，制定了私募基金的相關稅收政策。詳情如下圖：

◆ 股權類私募基金管理人（含股權、創投）

1.增值稅：3~6%

2.VC企業所得稅：15%

3.PE企業所得稅：25%

4.個人所得稅：15%

◆ 創投類有限合伙基金

有限合伙屬于經營所得，享受個人所得稅15%，需要滿足以下幾個條件：

1.社保6個月

2.高端人才和緊缺人才

3.年收入30萬元以上

◆ 私募證券投資基金管理人（有限責任公司）

2.企業所得稅：25%

3.個人所得稅：15%

4.印花稅：0.025%

備注：政策中明確創投類可以享受15%企業所得稅優惠稅率，并未明確證券類企業也可以享受。但在封島運作進行統一后證券類公司的25%稅率，也可以享受個人所得稅率15%的優惠。

（二）產業政策

1、對注冊在海南自由貿易港并實質性運營的鼓勵類產業企業，減按15%的稅率征收企業所得稅。

鼓勵類產業：

一．在海南2025年封島運作之前，15%企業所得稅優惠稅率僅.限于鼓勵類產業企業，2025年之后，會實行負面清單管理。

二．鼓勵類產業由三部分組成：

■ 《產業結構調整指導目錄（2019年版）》

■ 《鼓勵外商投資產業目錄（2019年版）》

■ 海南自貿港新增鼓勵類產業目錄（暫未發布）

2、對在海南自由貿易港設立的旅游業、現代服務業、高新技術產業企業新增境外直接投資取得的所得，免征企業所得稅。

3、對在海南自由貿易港設立的企業，新購置（含自建、自行開發）固定資產或無形資產，單位價值不超過500萬元（含）的，允許一次性計入當期成本費用在計算應納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊和攤銷；新購置（含自建、自行開發）固定資產或無形資產，單位價值超過人民幣500萬元的，可以縮短折舊、攤銷年限或采取加速折舊、攤銷的方法。

（三）稅收優惠政策

◆ 個人所得稅優惠政策

對在海南自由貿易港工作的高端人才和緊缺人才，其個人所得稅實際稅負超過15%的部分，予以免征。

要求：

社保6個月

高端人才和緊缺人才

年收入30萬元以上

高端人才：1.屬于海南省各級人才管理部門所認定的人才。2.一個納稅年度內在海南自由貿易港收入達到30萬元人民幣以上（海南省根據經濟社會發展狀況實施動態調整）。

緊缺人才：應當符合海南自由貿易港行業緊缺人才需求目錄范圍。（詳見《海南自由貿易港行業緊缺人才需求目錄（2020年版）》）

享受優惠政策的所得范圍：包括來源于海南自由貿易港的綜合所得（包括工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費四項所得）、經營所得以及經海南省認定的人才補貼性所得。

納稅人在海南省辦理個人所得稅年度匯算清繳時享受上述優惠政策。

◆ LP所得稅優惠政策

海南的經營所得稅率為15%，LP所得稅在海南如果定義成為經營所得，那么稅率同樣適用于15%。去年2019年稅務總局出的8號文，關于鼓勵創投行業的文件是20%，如果不是備案為創投，在有些地方是35%。

◆ 增值稅優惠政策（三亞市）

增值稅劃分為兩大部分，其中50%為國家，50%為地方。地方里面15%為海南省，35%為三亞市。三亞市把35%的增值稅用作對公司進行獎勵，該政策與其他地方不同的是按月進行獎勵，而非按年。把個人所得稅和增值稅這兩個數據進行疊加，15%里面的4.2%也同樣享受這個政策，到蕞后稅負可達到10.8%。

3私募基金入駐

（一）有限合伙型私募股權基金備案流程

如果是創業投資企業，需要滿足發改委《創業投資企業暫行管理辦法》中規定的條件：

（一）已在工商行政管理部門辦理注冊登記。

（二）經營范圍符合本辦法第十二條規定。

（三）實收資本不低于3000萬元人民幣，或者首期實收資本不低于1000萬元人民幣且全體投資者承諾在注冊后的5年內補足不低于3000萬元人民幣實收資本。

（四）投資者不得超過200人。其中，以有限責任公司形式設立創業投資企業的，投資者人數不得超過50人。單個投資者對創業投資企業的投資不得低于100萬元人民幣。所有投資者應當以貨幣形式出資。

（五）有至少3名具備2年以上創業投資或相關業務經驗的高.級管理人員承擔投資管理責任。委托其他創業投資企業、創業投資管理顧問企業作為管理顧問機構負責其投資管理業務的，管理顧問機構必須有至少3名具備2年以上創業投資或相關業務經驗的管理人員對其承擔投資管理責任。

前款所稱“高.級管理人員”，系指擔任副經理及以上職務或相當職務的管理人員。

（二）名稱和經營范圍

1、基金企業名稱和經營范圍

海南XXX基金管理有限公司

海南XXX基金管理合伙企業（有限合伙）

經營范圍：私募基金管理服務。(在中國證券投資基金業協會完成備案登記后方可從事上述經營活動）。

海南XXX基金合伙企業(有限合伙)

海南XXX基金有限公司

經營范圍：以私募基金從事股權投資、投資管理、資產管理等業務(在中國證券投資基金業協會完成備案登記后方可從事上述經營活動）。

2、投資類企業名稱和經營范圍

海南XXX投資有限公司

海南XXX投資合伙企業(有限合伙)

一般項目：以自有資金從事投資活動；企業管理；社會經濟咨詢服務；財務咨詢；市場營銷策劃；會議及展覽服務；國內貿易代理；技術服務、技術開發、技術咨詢、技術交流、技術轉讓、技術推廣；互聯網信息服務；大數據服務；數據處理和存儲支持服務；新興能源技術研發；廣告設計、代理；廣告制作；（除許可業務外，可自主依法經營法律法規非禁止或限制的項目）。

注意：在這個營業范圍里面，必須要以自有資金從事投資活動，這兩個公司是不能對外募集的。

（三）入駐流程

截至2020年7月，小鎮已入駐企業202家，注冊資本100.58億；其中私募基金管理公司142家，注冊資本23.11億元；有限合伙制企業60家，注冊資本77.57億元；發起基金規模為1000億元，2019年產值1.96億元，上繳稅收3000萬元，2020年預計產值5億元，上繳稅收1億元以上。

以上便是小編整理的2021海南亞太金融（基金）小鎮私募基金入駐程序及備案條件詳細解析，希望可以協助國內企業了解并順利通過海南亞太金融（基金）小鎮私募基金入駐及備案，如果有細節問題不清楚歡迎聯系小編咨詢細節，小編公司有專.業的工商稅務團隊協助各位順利通過海南亞太金融（基金）小鎮私募基金入駐及備案，感謝閱讀，歡迎咨詢！