2021年深圳申請境外投資ODI備案對企業的要求，境外投資備案疑難問題解答

2021年深圳申請境外投資ODI備案對企業的要求，境外投資備案疑難問題解答

申請ODI備案對企業的要求

1、境內公司成立滿1年以上(成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案)；

2、近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損；
3、凈資產回報（收益）率=凈利潤/所有者權益，高于5%，越高越好；
4、資產負債率=負債總額/資產總額，低于78%，越低越好；
5、股東背景、資金來源必須真實、合法。

ODI的監管框架

1.根據有關法律法規和政策規定，境內的非國有企業進行海外直接投資或并購交易

的，需獲得商務部門境外投資行為的核準或備案、發改委對境外投資項目的核準或

備案、銀行外匯登記三大環節（涉及到國資的企業還要獲得國資委的批復）。

2.一般而言ODI根據投資金額大小、行業、國家等因素，分為備案制和核準制。

具體可通過以下三張圖片予以理解：

注意：敏感行業和敏感地區/國家并非指禁止對其投資，而是需要發改委和

商務部進行核準，限制對其投資！

三、深圳企業境外投資ODI程序備案指南

（一）發改委核準或備案

1.權限劃分

中方投資額3億美元及以上的境外投資項目由國家發展改革委備案；中方

投資額1億美元至3億美元（不含）的境外投資項目由省發展改革委備案；

中方投資額1億美元（不含）以下的境外投資項目由投資主體注冊地的

設區市發展改革委備案。投資主體通過提供融資或內保外貸等方式進行

境外投資的，也需在發改部門備案。

2.申報流程

(1)屬國家發展改革委備案管理的，投資主體通過國家發改委全國境外

投資備案管理系統直接向國家發展改革委提交項目備案申請相關文件。

(2)屬省發展改革委備案管理的，投資主體應同時在國家發改委全國

境外投資備案管理系統和江蘇政務服務網省發展改革委“3698”服務

旗艦店提交項目備案申請，并將對應的紙質申請材料送交江蘇省政

務服務中心省發展改革委辦事窗口或寄往省發展改革委。

(3)屬市發展改革委備案管理的，投資主體應通過國家發改委全國境

外投資備案管理系統提交項目備案申請，并將對應的紙質申請材料

送交市發展改革委外資處。

3.申報要點

(1)每個ODI主體均要追溯至蕞終實際控制人；

(2)兩個以上投資主體共同開展項目，應當由投資額較大一方在征求

其他投資方書面同意后提出核準、備案申請，如投資額相等，應當

協商后由其中一方提出核準、備案申請；

(3)ODI主體通過其控制的境外投資企業投資的，按實質重于形式原

則層層追溯；

(4)保證投資資金來源的真實合規。

（二）商務部核準或備案

1.申報流程

登錄商務部業務系統統一平臺，網上填寫備案申請，上傳電子版文件

同時將紙質文件提交至商務部或地方商務主管部門行政大廳進行審核。

2.審批權限：

(1)涉及敏感國家和地區、敏感行業的，由商務部核準；限制類項目，

由商務部審批；

(2)鼓勵類非敏感項目：中方投資額3億美元以上，由商務部備案；

中方投資額1億美元以上（含1億美元）3億美元以下的，由省商務廳備案；

中方投資額1億美元以下的，由市商務局備案。

3.ODI信息報告制度

ODI主體凡按“凡備案（核準）必報”原則，及時報送關鍵環節信息，主要包括：

(1)確定并購意向后，《境外并購事項前期報告表》；

(2)在建項目進展報告；

(3)境外再投資完成后，《境外中資企業再投資報告表》；

(4)定期月度、年度信息，《對外直接投資統計制度》；

(5)重大不利事件、突發安全事件。

（三）外匯部門申報

國內企業應憑境外直接投資主管部門的核準文件和境外直接投資外匯

登記證,在外匯指定銀行辦理境外直接投資資金匯出手續，外匯指定

銀行進行真實性審核后為其辦理。

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